Правомірність блокування рахунку ФОП і зняття готівки

Дії банка правомірні.

Податківці у своїх роз'ясненнях https://if.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/928056.html зазначають наступне: фізична особа – підприємець – платник єдиного податку має право вільно користуватися коштами для власних потреб з поточного рахунку, який відкрито для здійснення підприємницької діяльності, за умови сплати всіх податків, зборів та інших платежів, передбачених чинним законодавством, від підприємницької діяльності.

Зняття готівки з підприємницького рахунку дає право банку вимагати подання підтверджуючих документів про використання таких коштів. Непідприємницький дохід, тобто той, який переведено на власний рахунок фізичної особи, не лімітується готівковою сумою, не моніториться банком, і не дає їм право вимагати підтверджуючі документи щодо зняття готівки з таких власних рахунків.

Отже, щоб ФОП мав можливість знімати готівку для власних потреб і при цьому у нього були відсутні ризики щодо можливого блокування банком рахунку, необхідності надання пояснень та документальних підтверджень на запит банківської установи про використання знятої готівки, йому достатньо перерахувати кошти з підприємницького рахунку на власний, непідприємницький рахунок, відкритий у цьому ж банку або у будь-якому іншому банку.

Про це зазначає ДПС у своєму Листі https://ck.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/464371.html

ФОП може знімати готівку з рахунку у межах встановлених НБУ обмежень на період дії воєнного часу – 100 000 грн в день (п. 3 постанови НБУ від 24.02.2022 №18 «Про роботу банківської системи в період запровадження воєнного стану») або переводити на особисту картку і використовувати для власних потреб https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0018500-22#Text

Отже, фінмоніторинг банку має право проконтролювати мету зняття коштів з підприємницького рахунку, а якби ФОП виводив підприємницький дохід на особисту картку і звідти знімав готівку, то цієї ситуації можна було б уникнути. Зараз ФОП може підготувати відповідь про те, що знімав він кошти на власні потреби, що дозволено, так як він може вільно використовувати кошти з рахунку ФОП.

Як безпечно виводити кошти з рахунку ФОП ми говорили на мінікурсі https://7eminar.ua/news/22378-raxunok-fop-u-2026-yak-bezpecno-popovnyuvati-perekazuvati-ta-vivoditi

Раді допомогти, звертайтесь ще!

🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2