☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Уточнення податку на прибуток: бланки та нюанси подання
Уточнюючі декларації слід подавати за формами, які є чинними на момент виправлення.
Відповідно до п. 50.1 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1258 у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених ст. 102 ПКУ) платник податків самостійно (у тому числі за результатами електронної перевірки) виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації (крім обмежень, визначених цією статтею), він зобов'язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку.
Отже, наразі під час формування уточненки Вам слід використовувати форму - J0100129.
У полі 2 та 3 такої уточненки Вам треба вказати звітний період, який уточнюється (у Вас це буде 2025 рік).
Далі таку уточненку треба заповнити абсолютно так само як і звичайну декларацію (з усіма додатками, які Ви оформляли у складі деки за 2025 рік).
Доплатити податок, якщо він у Вас виникне в результаті оформлення уточненки, треба до моменту подачі уточненки (пп. "а" п. 50.1 ПКУ).
Самоштрафу та пені не буде. Бо наразі діє мораторій на них. Тому рядки 32 та 33 уточненки мают бути не заповненими.
Разом із такою уточненкою Вам треба подати ще й фінзвітність за 2025 рік. У фінзвітності "х" уточненка не ставиться. Бо там немає такого місця для цього.
У категорії 102.20.02 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=36311 вказано: "Платник податку, який за відповідний звітний період подавав разом з відповідною податковою декларацією з податку на прибуток підприємств (звітом про використання доходів (прибутків) неприбуткової організації) фінансову звітність за форматом з першою літерою «S» або «J», при її поданні з виправленими показниками через Електронний кабінет обирає необхідний формат з першою літерою «S» або «J» та «стан документа» – звітний".
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2
Оподаткування ПДВ при оплаті послуг нерезидента з України
Питання про акциз для ФОП: ліцензія та звітність з 0
Питання щодо подання 20-ОПП після знищення складів товару
Проблеми з ПДВ: уточнюючий розрахунок та невідомість списання боргу
Є відповідь АІ
Вказувати дружину в звіті про пов'язаність осіб чи ні
Є відповідь АІ
Чи потрібно вказувати родича у звіті про пов'язаність осіб
Як правильно скласти податкову накладну при продажу автомобіля
Чи можна включити старий податковий кредит у Додаток Д2
Переведення касира на старшого: чи потрібна нова інструкція
Можливості ТОВ у створенні сайту з оплатою за консультації
Претензія покупця: невідповідність рядків в накладній і ПН
Розбивка товару на три рядки у видатковій накладній була…
Чи включати працівника у Податковий розрахунок під час відпустки
Є відповідь АІ
Чи дозволено реєструвати продаж труби під КВЕД 46.90
Уточнення звітності щодо ЄСВ та ПДФО після лікарняного
Є відповідь АІ
Порядок зміни підписанта податкових накладних під час відпустки
Оптовий продаж пального з АЗС: ліцензійні нюанси та можливості
Також підприємство має ліцензію…
Є відповідь АІ
Документальне оформлення витрат на виготовлення навісу для сміття
Втрата готової продукції: як відобразити в акцизній декларації
Як правильно нарахувати зарплату під час відрядження та вихідних
Порядок виплати допомоги після смерті працівника на лікарняному
На дату смерті працівника підприємство ще не подавало до Пенсійного фонду України заяву-розрахунок для отримання фінансування допомоги по тимчасовій непрацездатності та…
