Списання матеріалів зі складу та питання щодо ПДВ компенсації

На дату акту списання по інвентаризації формуєте зведену податкову накладну (або зведену останнім днем місяця) з типом причини невидачі покупцю «13» по п. 198.5 ПКУ по списаних запасах по яких придбання було з ПДВ.

Податкові зобов’язання при списанні нараховуються згідно з п. 198.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 у разі, якщо у платника податку були підстави для формування податкового кредиту при придбанні товарів, послуг та виходячи із суми ПДВ по таких придбаннях.
Якщо товари придбали без ПДВ, то на вартість запасів не потрібно нарахувати компенсувальні податкові зобов’язання.
У розділі Б табличної частини таких зведених ПН слід формувати:

• у графі 2 «Опис (номенклатура) товарів / послуг продавця» розділу Б табличної частини, крім дати складання та порядкових номерів вхідних ПН, що склав постачальник, зазначайте також опис (номенклатуру) товарів та послуг, як їх вказав постачальник;


• у графі 4 «Одиниця виміру товару/послуги/умовне позначення» ‒ одиницю виміру товару/послуги так само, як її вказав постачальник у «вхідній» ПН;


• графи 3.1, 3.2, 3.3, 5‒9 заповнюйте у загальному порядку.


• Рядки I-VIІІ розділу А табличної частини компенсуючої зведеної ПН з типом «13» оформлюють у загальному порядку, а рядки IX-ХІ залишають порожніми.

Такі компенсуючі ПН відображаєте в рядку 4.1 (якщо придбання було за ставкою 20%).

По 1с ми не консультуємо, оскільки ця програма є забороненою на території України.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2