Документи для контролю: надавати всі чи достатньо пояснення

Варто крім пояснення додати хоча б якісь документи.

Формально співпраця з ФОПами не заборонена і не визначена певними лімітами хоч при продажу товару, хоч при надання послуг. Але податківці такими листами намагаються виявити приховані трудові відносини, можливі порушення щодо завищення витрат по наданими послугам, які на їх думку можуть бути фіктивними тощо.

Відповідно до ст.73 ПКУ

Такий запит підписується керівником (його заступником або уповноваженою особою) контролюючого органу і має містити:

1) підстави для надсилання запиту відповідно до цього пункту із зазначенням інформації, яка це підтверджує;

2) перелік інформації, яка запитується, та перелік документів, які пропонується надати;

3) печатку контролюючого органу.
Чіткий перелік підстав, відповідно до яких такий запит надсилається, вказаний у пп.73.1.1 ПКУ і як такої підстави як співпраця з ФОПами там немає. Тому формально, без вказання чіткого переліку документів і конкретного порушення ви можете вказати, що такий запит не відповідає вимогам і не містить конкретного переліку. Адже зазвичай податківці пишуть все підряд без конкретики (просто договори, накладні, акти тощо).

На практиці ігнорувати такий запит не варто, бо це може бути підставою вже для проведення позапланово перевірки. Але і надавати все підряд за весь рік теж, на нашу думку, не доречно. Адже чим більше документів ви надасте, тим більше може бути шансів серед них знайти чкісь порушення.

Тому варто описати суть діяльності, вказати, що співпраця з такими ФОП не заборонена і ви маєте всі належним чином оформлені документи. Як приклад надати декілька договорів чи накладних і вказати, що так як запит не містить конкретно вказаного порушення та конкретної господарської операції, надаєте приклади таких документів, а у випадку наявності у податківців доказів порушення просите конкретизувати певні операції, які потрібно розшифрувати детальніше.

Таким чином ви формально і не проігноруєте запит, і уникнете витрат часу на надання зайвої інформації, яка може свідчити проти вас.

Раді допомогти, звертайтесь ще!