ПДВ при міжнародних перевезеннях: як виписувати податкову накладну

ПН потрібно виписати як на нерезидента із типом причини 21 та умовним ІПН 500000000000.

Оскільки замовником є нерезидент, при складанні ПН слід дотримуватися таких особливостей:

Тип причини: У верхній лівій частині зазначається тип причини «21» (складена на постачання послуг отримувачу-нерезиденту, місце постачання яких розташоване на митній території України).

Дані покупця:У графі «Отримувач (покупець)» — найменування нерезидента та через кому країна, в якій він зареєстрований. У полі «Індивідуальний податковий номер отримувача» — умовний ІПН «500000000000».Податковий номер покупця не заповнюється.

Розділ Б (таблична частина):

Графа 2: Опис послуги (наприклад, «Послуги з міжнародного перевезення вантажу за маршрутом ...).

Графа 3.3: Код послуги згідно з ДКПП (наприклад, 49.41 для автомобільного транспорту).

Графа 8 (Код ставки): Зазначається код «902» (операції, що оподатковуються за ставкою 0% при міжнародних перевезеннях).

Графа 10: Обсяг постачання (вартість послуги).

Графа 11 (ПДВ): Не заповнюється (нулі або прочерки не ставляться).

Раді допомогти, звертайтесь ще!