🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Списання коштів за рекламу: валютні операції та ПДВ нюанси
Якщо Ви - юрособа, то придбаваючи послуги реклами на ФБ, Ви отримуєте послуги від нерезидента, місцем постачання яких є місце реєстрації Вас, як замовника, тобто - Україна (п. 186.3 "б" або п. 186.3-1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251001#n4496).
Тоді за визначенням ст. 208 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251001#n5181) Ви скласти Пн на ці послуги і зареєструвати її.
Така ПН складається на дату "першої події" - або отримання документа, що засвідчує постачання послуг, або на дату оплати (п. 187.8 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251005#n4528).
База оподаткування - вартість послуги в валюті по курсу НБУ на дату "першої події" (п. 190.2 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D1%80%D0%BE%D0%B7%D0%BC%D1%96%D0%BD%D1%83%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%BD#n4601):
"190.2. Для послуг, які постачаються нерезидентами на митній території України, базою оподаткування є договірна (контрактна) вартість таких послуг з урахуванням податків та зборів, за винятком податку на додану вартість, що включаються до ціни постачання відповідно до законодавства. Визначена вартість перераховується в національну валюту за валютним (обмінним) курсом Національного банку України на дату виникнення податкових зобов'язань. У разі отримання послуг від нерезидентів без їх оплати база оподаткування визначається, виходячи із звичайних цін на такі послуги без урахування податку."
Таку ПН одночасно ставите в декларацію з ПДВ в ряд. 6.1 (ПЗ) та 13.1 (ПК).
Отже, ПДВ нараховуєте на суму 4000 грн.
А 150 грн. - це збитки від конвератиції валюти банком, коли списання йде з гривневої КПК з подальшою оплатою в валюті нерезиденту. Це не курсова різниця.
В обліку:
Дт 333 Кт 311 - списані кошти в гривні з КПК
Дт 632 Кт 334 - перерахована валюта нерезиденту банком (курс НБУ)
Дт 334 Кт 333 - закритий рах. 334
Дт 942 Кт 333 - витрати по конвертації валюти (різниця між курсом 41,5 та 40 помножити на 100 дол)
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Облік товарних запасів для ФОП: достатньо програмного рішення
Зміна прізвища співробітниці: обов'язкові кроки та документи
Подання звіту ФОП за лютий: місячна форма чи інша
Його подати зараз по місячній формі…
Правила проведення чеків ПРРО для безготівкових оплат ФОПів
Можливість підписання звітів бухгалтером під час відпустки директора
Електронні ключі є тільки на директора…
Є відповідь АІ
Оподаткування повернених коштів для ФОП: що потрібно знати
Податкові наслідки для платника ПДВ при тройственному договорі
Є відповідь АІ
Як отримати фінансування для Чорнобильської відпустки своєчасно
Є відповідь АІ
Звільнення директора: правила нарахування ЄСВ та ПДФО для Дія Сіті
Є відповідь АІ
Чи можна коригувати податкову накладну без розрахунку коригування
Просимо надати роз'яснення, чи має право підприємство у такому випадку не складати розрахунок коригування з причиною коригування 103 (повернення товару або авансових…
Є відповідь АІ
Порядок коригування податкової накладної при зміні вартості послуг
Наше підприємство є платником податку на додану вартість та здійснює діяльність у сфері транспортно-експедиційних послуг.
Відповідно до вимог Податкового…
Проблеми з поданням заяви № 1-ПДВ через Електронний кабінет
Умови використання сертифікату резиденства для уникнення оподаткування
Є відповідь АІ
Виплата аліментів працівнику: як врахувати фіксовану зарплату
Є відповідь АІ
Чи можна укласти новий договір без перерви в оренді
Звітність ФОП: подавати стару форму чи дочекатися нової
Оподаткування благодійної допомоги без підтверджуючих документів: поради
Вибір методу розрахунку зарплати для працівника-сумісника
Проблеми з відображенням платежів у звітності для ФОП
Є відповідь АІ
