Як донарахувати компенсацію відпустки для ФОП після помилки

Звітний новий розрахунок подати, скоріш за все, не вийде. Звітний новий розрахунок подається, якщо потрібно виправити помилки в звітності, до граничного терміну її подання. Для місячної форми звітності граничний термін подання - до 20 числа наступного місяця. Для ФОП граничий термін подання звітності за 1 квартал 2026 року - 11.05.2026, але програмне забезпечення для місячної форми не змінювали і програма не пропустить вже нові звітні розрахунки. Тому всі уточнення за поданими місячними звітами слід подати як уточнюючі форми.

З тих даних, що ви зазначили, не зрозуміло- чи в січні було правильно нараховано й виплачено, але не правильно відображено компенсацію відпустки чи забули нарахувати й виплатити, тому в травні донараховуєте частину суми компенсації при звільненні.

Перший варіант- дійсно подається через уточнення звіту за січень: в Д1 за допомогою КТН 2 в гр.9, сума донарахування в гр.16, гр.17 й ЄСВ з цієї суми в гр.20; в 4ДФ заповненням 2-х рядків- вилученням неправильного й зазначенням правильного, в гр.10- ознака 1 та 0 відповідно.

Другий варіант- відображаєте в місяці донарахування (травні 2026): в Д1 за допомогою КТН 1 в гр.9, сума донарахування в гр.16, гр.17 й ЄСВ з цієї суми в гр.20, в 4ДФ- на суму донарахування один рядок з ОД 127.

Також в цьому випадку маєте нарахувати середній заробіток за затримку виплати за нормою ст.117 КЗпП й відобразити її в 4ДФ травня також з ОД 127.

Більше інформації про відображення виправлення: https://7eminar.ua/events/4846/11066 та https://7eminar.ua/events/4898/11167

Раді допомогти, звертайтесь ще!