Коригування податкового кредиту: уточнення декларації чи нова декларація

Вам потрібно подати уточнюючий розрахунок і зняти таку ПН із декларації за березень. Адже така ПН є помилковою і не дає змогу ідентифікувати операцію із придбання товару або послуги або операціію із перерахування авансу постачальнику.

Також зазначимо, що сумові помилки не виправлються збільшуючим чи зменшуючим РК. Для виправлення сумових помилок потрібно повістю анулювати помилкову ПН і виписати нову (на правильну суму) датою першої події.

Відповідне роз'яснення ДПС надане в ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38384.

Для анулювання помилкової ПН потрібно скласти РК із типом причини 103. Таким РК слід вивести в нуль показники помилкової ПН. ТОбто, в РК повторюються дані ПН, але суми у гр. 7, 13 та 14 зазначаються із знаком мінус. Такий від'ємнрий РК маєте реєструвати ви (як покупець).

Після того, як постачальник випише і зареєструє правильну ПН, ви можете взяти її податковий кредит. Але, оскільки вона буде зареєстрована із порушенням строку, то в податковий креди її можна включити не раніше квітня (якщо ПН буде зареєстрвоана у квітні).

Раді допомогти, звертайтесь ще!