Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
ОК
Оксана Лишня
21.04.2026 | 17:18
Відповідь надано
Облік податку на прибуток: річна декларація та нарахування ВПА, ВПЗ
Підприємство веде облік за МСБО та МСФЗ, платник податку на прибуток.
Минулого року був прибуток до сплати. Нараховувались ВПА та ВПЗ.
В цьому році декларація з под.на прибуток річна (бо за 2025 рік доходів менше 40 млн). За 1 кв 2026 є певна сума прибутку. Є нарахування ВПА та ВПЗ. В Звіті про фінансові результати заповнюються:
ряд 2290 (фін.рез до оподаткування), ряд 2300 (на суму ВПА, ВПЗ),
ряд 2350 (Чистий фін.рез.)
Незалежно від того чи подається за 1 кв Декларація з под на прибуток чи не подається?
Чи якщо декларація річна то ВПА та ВПЗ нараховуються раз на рік?
Минулого року був прибуток до сплати. Нараховувались ВПА та ВПЗ.
В цьому році декларація з под.на прибуток річна (бо за 2025 рік доходів менше 40 млн). За 1 кв 2026 є певна сума прибутку. Є нарахування ВПА та ВПЗ. В Звіті про фінансові результати заповнюються:
ряд 2290 (фін.рез до оподаткування), ряд 2300 (на суму ВПА, ВПЗ),
ряд 2350 (Чистий фін.рез.)
Незалежно від того чи подається за 1 кв Декларація з под на прибуток чи не подається?
Чи якщо декларація річна то ВПА та ВПЗ нараховуються раз на рік?
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.04.2026 | 21:24
Відповідь надано
Якщо ми Вас вірно зрозуміли, мова йде про застосування Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 12 (МСБО 12). Податки на прибуток ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/929_012#n2 ).
Адже у разі у разі ведення обліку за МСФЗ вимоги НП(С)БО – 17 «Податок на прибуток» не застосовуються (п.2 НП(С)БО – 17, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0047-01#o17 ).
Далі, згідно з вимогами п.5 Порядку № 419 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/419-2000-п#n12 ) потрібно подавати проміжну фінансову звітність до органів статистики, у т.ч. і за 1й кв. 2026 р
Отже саме в неї і потрібно відображати відстрочені податкові зобов’язання (ВПЗ) та відстрочені податкові активі (ВПА), як Ви зазначили.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
СВ
Світлана Віталіївна
30.09.2026 | 21:03
Відповідь надано
Включення ФОП у звітності ЄСВ: кого відображати у Додатку Д4
Доброго дня, підкажіть ФОП 2 і 3 група, є наймані працівники, підкажіть в звіті ЄСВ в Додатку Д4 ми маємо відображати під кодом 157 всіх ФОП з якими працюємо чи тільки ті які нам надають послуги?Дякую…
ОК
Олександра, консультант
експерт
30.09.2026 | 23:58
НЯ
Яковина Наталія Степанівна
30.09.2026 | 20:55
Відповідь надано
Правомірність відрядження працівника охорони у Львів на 30 днів
ТОвариство знаходиться в Києві.
Нещодавно була придбана нерухомість у Львові .
Постало питання охорони обєкту.
ПРийнято рішення про відправлення працівника охорони в відрядження у м. Львів на термін 30 днів для організації відділу охорони у Львові.
Чи…
Нещодавно була придбана нерухомість у Львові .
Постало питання охорони обєкту.
ПРийнято рішення про відправлення працівника охорони в відрядження у м. Львів на термін 30 днів для організації відділу охорони у Львові.
Чи…
ОК
Ольга, консультант
експерт
30.09.2026 | 23:49
АН
Анастасія
30.09.2026 | 19:02
Відповідь надано
Чи потрібно ФОП сплачувати ЄСВ під час декрету та лікарняного
Вітаю. Чи потрібно сплачувати ЄСВ за жовтень ФОПу, що на зараз знаходиться в декреті і отримує допомогу при народженні 860 грн, якщо їй в жовтні буде відкрито лікарняний лист у зв'язку із другою вагітністю. Весь розрахунковий період ЄСВ не сплачувалось так як отримується…
ОК
Ольга, консультант
експерт
01.10.2026 | 01:51
Y
Y
30.09.2026 | 18:55
Відповідь надано
Коригування розрахунку нічних годин замість днів у зарплаті
Доповнення до попереднього питання. щодо розрахунку нічних. Не днів 17, а годин. Дякую…
ІК
Ірина, консультант
експерт
30.09.2026 | 22:02
Y
Y
30.09.2026 | 18:53
Відповідь надано
Розрахунок доплати за нічні години: перевірка правильності обчислень
Підкажіть, будь ласка, чи вірно рахуємо нічні. Оклад 11200. Норма за вересень 176 год. Нічних у вересні 17 днів. Доплата 20%. Отже, 11200/176*17*20%=216,36? Дякую…
ІК
Ірина, консультант
експерт
30.09.2026 | 22:02
ЮЛ
Юлія
30.09.2026 | 17:29
Відповідь надано
Зміна режиму роботи працівника: чи повідомляти ПФУ та ТЦК
ДД. Працівник заброньований за основним місцем роботи на критичному підприємстві. З 8-годинного робочого дня переходить на 6-годинний ( але залишається за основним місцеи праці). Чи потрібно у зв’язку зі зміною режиму роботи подавати оперативні дані до ПФУ та повідомляти ТЦК…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
01.10.2026 | 00:05
ІБ
Бунак Інга Дмитрівна
30.09.2026 | 17:25
Відповідь надано
Як правильно розрахувати середню зарплату при звільненні працівника
Працівника прийняли з 22.07.2026р. 30.09.2026р. він звільняється, як правильно розрахувати середню, для виплати в такому випадку? який розрахунковий період? чи входить вересень 2026р. в розрахунковий період? Дякую за відповідь…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
30.09.2026 | 22:19
ВІ
Віктор
30.09.2026 | 17:02
Відповідь надано
Виписка чеків поза робочим часом: чи є порушенням
Добрий день, підприємтво торгує через сервіс розетка пей, платежі ідуть цілодобово. А чеки менеджер може виписувати і фіскалізувати тільки в робочий час. Чи вважатиметься це порушенням…
ОК
Олександра, консультант
експерт
30.09.2026 | 23:54
НА
Наталія
30.09.2026 | 16:57
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Нарахування ЄСВ за лікарняні у жовтні для працівника
01.10.2026 працівник надав витяг про присвоєння другої групи. Лікарняні за вересень будуть нараховані в жовтні. Який ЄСВ нараховувати в жовтні за вересень по лікарняних…
ІК
Ірина, консультант
експерт
30.09.2026 | 21:49
НА
Наталія
30.09.2026 | 16:52
Відповідь надано
Оплата праці у вихідний день під час відрядження: нюанси
Добрий день! Чи підлягає оплаті в подвійному розмірі робота працівника у вихідний день під час перебування у відрядженні, а саме: у вихідний день працівник повертається додому? Дякую…
ОК
Ольга, консультант
експерт
30.09.2026 | 20:36
ТЕ
Тетяна
30.09.2026 | 16:49
Відповідь надано
Правильне оформлення платіжної накладної за оренду автомобіля
Вітаю. ТОВ, платник ПДВ. Виставляємо платіж за оренду автомобіля. В договорі вказана сума за оренду автомобіля за місяць. Але реально виставляємо оплату за оренду за період з 28.09 по 30.09.2026 року. Як правильно оформити графи в п/н. Якщо графа 2 номенклатури «оренда…
СК
Світлана, консультант
експерт
30.09.2026 | 18:04
КГ
Герасименко Ксенія Анатоліївна
30.09.2026 | 16:42
Відповідь надано
Облік витрат на систему відеонагляду в бухгалтерських рахунках
На якому рахунку відобразити систему відеонагляду…
ВК
Вікторія, консультант
експерт
30.09.2026 | 21:43
ТР
Русан Татьяна
30.09.2026 | 16:36
Відповідь надано
Як виправити дані в рядку 091.1 податкового розрахунку
Виправяємо помилку в рядку 091.1 (кількість працівників з інвалідністю) у Податковому розрахунку шляхом подання нового розрахунку з типом «Звітний новий». Зберегаємо, закриваєм, звіт без помилок. Для перевірки відкриваємо звіт, рядок 091.1 пустий. Як виправити, щоб дані були…
ІК
Ірина, консультант
експерт
30.09.2026 | 17:32
ОБ
Бурдейна Олена
30.09.2026 | 16:36
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Коригування ПДВ: як вибрати код причини для РК
Який " код причини" коригування в РК до ПН виписаної з невірним кодом товару УКТ ЗЕД…
СК
Світлана, консультант
експерт
30.09.2026 | 16:50
БУ
Бухгалтер
30.09.2026 | 16:32
Відповідь надано
Дата реєстрації податкової накладної при оплаті нерезидентові ПДВ
Доброго дня! Організація платник ПДВ купує передплату чату джпт в нерезидента постачальника OpenAI, інвойс на оплату 05.09., є ще квитанція про оплату від OpenAI 05.09, але у виписці з банку платіж пройшов 08.09. Якою датою реєструвати податкову накладну…
СК
Світлана, консультант
експерт
30.09.2026 | 17:57
ВШ
Шпак Вікторія
30.09.2026 | 16:32
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи можливо встановити зарплату нижче мінімальної для часткової ставки
Чи можна взяти на роботу працівника на 0.25 ставки від 6 тис грн, а не від мінімальної гарантованої? І чи потрібно при такому варіанті дотягувати до 0.25 від мінімальної…
ІК
Ірина, консультант
експерт
30.09.2026 | 17:39
ІР
Ірина
30.09.2026 | 16:31
Відповідь надано
Коригування ПДВ: як правильно вказати номер рядка
Вітаю. Відбулось повернення товару, повністю одна позиція (причина коригування 103). Як правильно заповнити РК до ПН, а точніше колонку 2.2 якщо номер рядка в податковій був "5". Правильно буде поставити номер групи коригування "1" чи "5" чи немає різниці…
СК
Світлана, консультант
експерт
30.09.2026 | 17:31
ЛЮ
Людмила
30.09.2026 | 16:30
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Повернення помилкової операції РРО: вплив на місячний дохід
Добрий день, цікавить повернення помилкової операції по РРО. Кассир здійснив помилку і набрав у сумі забагато нулів і провів операцію. Відразу виправив і здійснив повернення суми. Чи враховується дана сума при підрахунку місячного доходу і чи вплине на ліміт по 2 групі…
ОК
Олександра, консультант
експерт
30.09.2026 | 16:53
ДО
Довгаль Наталія
30.09.2026 | 16:27
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи існує посада менеджера з навчання у класифікаторі
Працівник хоче влаштуватись на рооту на посаду менеджера з організації навчання та роботи з клієнтами., Чи є така посада в класифікаторі професій та який код КП…
ГК
Галина, консультант
експерт
30.09.2026 | 19:46
ПО
Поліновська Ірина
30.09.2026 | 16:15
Відповідь надано
Штрафи за несвоєчасну сплату ПДВ: уточнююча декларація і ризики
Якщо за результатами поданого уточнюючого розрахунку з ПДВ за вересень 2024 року відбулось збільшення рядка 18 декларації (ПДВ, яке підлягає сплаті), то які можуть бути штрафні санкції за несвоєчасну сплату ПДВ та недостовірність поданих раніше даних у декларації? І чи потрібно…
СК
Світлана, консультант
експерт
30.09.2026 | 17:42
