Документи для реклами в Instagram: як уникнути податкових ризиків

Для документального оформлення подібних операцій, де оплата буде відбуватися з корпоративної картки на ім'я (на рахунок) нерезидента, вам потрібно мати такі документи:
1. Наказ керівника про проведення рекламних капманій, в тому числі шляхом просування в соціальних мережах. І відповідно це в тому числі буде підтвердженням правомірності списання як витраи на збут.
2. Зареєстрований акаунт саме для бізнес, для юридичної особи (не приватний для фізичної особи).
3. Виписка з карткового рахунку про списання коштів на оплату таких послуг.
4. В самому кабінеті залежно від налаштувань - попередня оплата чи списання певної суми при досягненні лімітів показу рекламних оголошень - сама компанія Meta формує інвойси, які в тому числі будуть підтверджувати нарахування.
5. Так як традиційних актів наданих послуг від нерезидента не буде, ви можете за підсумками місяця скласти бухгалтерську довідку чи так званий самоакт на підставі такого інвойсу для віднесення такої списаної суми на витрати.

Також врахуйте, що такі послуги з реклами підпадають під визначення пп.186.3 ПКУ і відповідно ви як отримувач послуг повинні нарахувати на них ПДВ за ставкою 20%.
Якщо ви є платником ПДВ, то за правилом першої події - на дату передплати чи на дату формування інвойсу про надані послуги ви складаєте та реєструєте податкову накладну з типом причини 14. Така ПН є для вас як платника ПДВ одночасно і податковими зобов'язаннями, і податковим кредитом.

Якщо ж ви є неплатником ПДВ, то в такому випадку саму ПН ви не складаєте, але щомісяця до 20 числа подаєте Розрахунок податкових зобов'язань за формою J0215526 і відповідно сплачуєте 20% ПДВ до бюджету від бази нарахування (від суми в інвойсі) за курсом НБУ на дату першої події.
Більше про такі особливості нарахування ПДВ можете прочитати за посиланням.
https://7eminar.ua/news/16080-otrimannya-poslug-vid-nerezidentiv-pdv-ta-podatkova-nakladna

Раді допомогти, звертайтесь ще!