Уточнююча звітність: як виправити помилку в обліку співробітника

Для виправлення помилки подаєте уточнюючий податковий розрахунок

Для проведення коригувань платнику податків необхідно сформувати та подати Розрахунок з типом «Звітний новий», який має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п.9 розд. V наказу МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364 ).

Якщо помилка міститься в Д5, то формуєте два рядки:

1й повтор рядку із помилковим працівником, в графі 20 помітка «1» на вилучення

2й рядок із вірним працівником, в графі 20 помітка «0» на додавання.

В Д1 прядок виправлення помилки аналогічний Д5. Тільки помітки «1»/»0» проставляються в графі 25. Якщо програма не пропускатиме, тоді виправлення через КТН 3 на видалення та з КТН 2 на додавання вірного працівника. В такому разі графа 20 не заповнюється.

В 4 ДФ порядок виправлення аналогічний попереднім додаткам. Тільки помітка «1»/»0» в графі 10.

Зверніть увагу що за виправлення такої помилки ДПС нарахує штраф в розмірі 1020 грн за п.119.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2388

Раді допомогти, звертайтесь ще!