Як правильно оформити матеріальну допомогу пайовику з податками

Для того щоб виплатити пайовику 7 000 грн «на руки», загальна сума нарахування має становити 7 698,96 грн. Ваші розрахунки правильні, проте у заяві та наказі краще зазначати повну суму нарахування, щоб уникнути розбіжностей між проханням особи та бухгалтерськими регістрами.

Щоб отримати 7 000 грн нетто, ми розділяємо суму на дві частини:

Частина 1 (неоподатковувана): 4 660 грн. З неї податки не утримуються.
Частина 2 (оподатковувана): Вам потрібно доплатити «чистими» ще 2 340 грн (7 000 – 4 660).

Для розрахунку суми нарахування (брутто) для другої частини використовуємо формулу: Сума до нарахування = Чиста сума / (1 - (Ставка ПДФО + Ставка ВЗ)) 2 340 / (1 - (0,18 + 0,05)) = 2 340 / 0,77 = 3 038,96 грн.

Разом нарахування: 4 660 + 3 038,96 = 7 698,96 грн.

Рекомендуємо, щоб пайовик вказав у заяві повну суму — 7 698,96 грн (або формулювання «прошу надати допомогу в сумі 7 000 грн після утримання податків»). Якщо в заяві буде лише «7 000 грн», а ви нараховуєте більше, це може трактуватися як перевищення повноважень керівника або додаткове благо.
Наказ: У наказі зазначається повна сума нарахування — 7 698,96 грн, з яких 4 660 грн не оподатковуються згідно з пп. 170.7.3 ПКУ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!