ТЕ
Тетяна
15.04.2026 | 15:40
Відповідь надано
Бухгалтерські проводки для коригування переплати ПДФО і ВЗ
У грудні 2025р. працівнику нараховано відшкодування в сумі 3000 грн за затримку виплати зарплати. У рахуванням утриманих ПДФО і вз працівнику виплачено 2310 грн. У лютому 2026 року працівник повернув 2310 грн на п/рахунок підприємства як помилково отриману у зв'язку із скасуванням наказу про виплату такого відшкодування. Питання які бухгалтерські проводки потрібно зробити, щоб збільшити переплату по ПДФО і вз?
ВК
Вікторія, консультант
експерт
15.04.2026 | 17:51
Очікує відповідь
Треба застосувати метод червоного сторно
Підставою для здійснення проводок є Бухгалтерська довідка. Вона складається на основі наказу про скасування виплати відшкодування та банківської виписки, що підтверджує повернення коштів. Оскільки скасування наказу та повернення коштів відбуваються у 2026 році (наступному звітному році), виправлення здійснюється в періоді виявлення помилки, тобто у лютому 2026 року. На підставі наказу про скасування виплати відшкодування необхідно зробити сторнуючі записи методом «червоне сторно» на суми, що були нараховані у грудні 2025 року:
- Дт 949 (або інший рахунок витрат, де відображалося нарахування) Кт 661 (3000,00) грн. сторнування нарахування доходу
- Дт 661 Кт 6411 (540,00) грн сторнування утримання ПДФО
- Дт 661 Кт 642/ВЗ (150,00) грн сторнування утримання військового збору
- Дт 949 Кт 651 (660,00) грн сторнування нараховувався ЄСВ
Після проведення сторнуючих записів за субрахунками 6411 та 642/ВЗ автоматично виникне дебетове сальдо. Це і є сума переплати, яку можна буде використати для зарахування в рахунок майбутніх платежів з відповідних податків.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ХР
Христюк Людмила
15.04.2026 | 19:41
Відповідь надано
Перехід до малих підприємств: фінзвітність та резерв відпусток
Добрий день. Підприємство створене в 2024 році і в цьому ж році воно відповідало статусу...
СО
Софія
15.04.2026 | 18:26
Відповідь надано
Як правильно подати звіт ЄСВ для підприємця цього кварталу
Доброго дня, підкажіть , що робити з звітом ЄСВ для підприємця? Оцей квартальний, які новини, що...
ОЛ
Олена
15.04.2026 | 17:48
Відповідь надано
Як правильно згорнути рахунок 6442 після взаємозаліку
У нас є борг за послуги (постачальник на ці послуги реєструє под.накладну касовим методом...
ТЧ
Чемериская Татьяна Алексеевна
15.04.2026 | 17:36
Відповідь надано
Облік ЄСВ та ПДФО при звільненні на військову службу
Працівника увільнено на військову службу, пропрацював неповний місять, нараховано заробітну плату ме...
ЮЛ
Юлія
15.04.2026 | 17:06
Відповідь надано
Як правильно заповнити оперативну відомість та терміни
Підкажіть будь ласка, як заповняти оперативну відомість, і які сроки?...
ОЛ
Ольга
15.04.2026 | 16:53
Відповідь надано
Чи потрібна ліцензія для ФОП на денний догляд за дітьми
Чи може ФОП 2 групи спрощенної системи додати КВЕДи Денний догляд за дітьми? На це...
ІБ
Богословська Ірина
15.04.2026 | 16:41
Відповідь надано
Подання 20-ОПП для приміщення в суборенді: необхідність чи ні
Добрий день. У ТОВ є договір суборенди (ТОВ-орендар) Чи треба подавати 20-ОПП на...
ЗО
Зоц Юлія Анатолівна
15.04.2026 | 16:35
Відповідь надано
Переведення заборгованості: податкові наслідки та бухгалтерські рішення
Кредит материнської компанії нерезидента закінчився 31.12.2024 року. В договорі вказано що з цього...
ЛИ
Лисканич Христина
15.04.2026 | 16:25
Відповідь надано
Зміна ID картки працівника: які кадрові документи потрібні
Добрий день. Працівник змінив ІD картку на нову, якими кадровими документами мають вноситися ці...
ЛА
Лариса
15.04.2026 | 16:23
Відповідь надано
Облік доходів ФОП: як врахувати комісії за валютні перекази
Добрый день, ФОП на ЕН на 3 группе, 5% получает на валютный счет оплату за...
ОЛ
Ольга Миколаївна
15.04.2026 | 16:18
Відповідь надано
Рекомендації щодо вебінарів для заповнення декларації з прибутку
Добрий день! В цьому році я стала платником на загальних підставах. Підкажіть мені який мені...
СВ
Світлана
15.04.2026 | 16:13
Відповідь надано
Право на додаткову відпустку для працівниці з дітьми у 2025 році
Добрий день. Чи має право працівниця на додаткову відпустку на 2 дітей за 2025 рік...
СТ
Старикова Наталья
15.04.2026 | 16:02
Відповідь надано
Виплата зарплати співробітникам за рахунок фінансової допомоги підприємства
ТОВ.Заборгованість по зарплаті. В особистому кабінеті є переплати по податкам ЄСВ.пдфо ,вз. Чи...
МА
Марія
15.04.2026 | 16:02
Відповідь надано
Чи потрібно сплачувати ЄСВ ФОП, перебуваючи в декреті
ФОП в декреті. Діяльність не припиняла. Чи потрібно платити ЄСВ за себе? Уточнення...
НС
Слуцька Наталія
15.04.2026 | 15:59
Відповідь надано
Чи можливе виплачування зарплати директору один раз на місяць
Добрий день. ТОВ на загальній системі. В штаті один директор. Працює кілька днів на початку...
НД
Демирова Наталья Григоріївна
15.04.2026 | 15:32
Відповідь надано
Терміни подання звітності після припинення діяльності ФОП 2 групи
Доброго дня. ФОП 2 гр. єдиного податку припинив діяльність 15.04.26р (через дію подано...
ОЛ
Олена
15.04.2026 | 15:31
Відповідь надано
Блокування ПН: наступні кроки після відмови регіональної комісії
Добрий день. У нас заблокована ПН. Выдправили пояснення, але отримали відмову від регіональної коміс...
