Як правильно скласти зведену ПДВ накладну на горілку

Оскільки горілка була у двох вхідних податкових накладних (ПН), де були й інші товари, ви маєте право скласти одну зведену податкову накладну не пізніше останнього дня звітного місяця, в якому списана горілка.

1. Шапка зведеної податкової накладної
Зведена податкова накладна: у цій графі ставиться код ознаки «1».
Тип причини: вказується код «13» (Складена у зв'язку з використанням товарів/послуг в операціях, що не є господарською діяльністю).
Постачальник (Продавець): зазначаються власні дані ТОВ.
Отримувач (Покупець): також зазначаються власні дані ТОВ, але в полі «Індивідуальний податковий номер» ставиться умовний ІПН «600000000000». Поле «Податковий номер» покупця не заповнюється.
2. Заповнення табличної частини (Розділ Б)

Графа 2 (Опис товару): має бути 2 рядка, в яких зазначається найменування горілки, а також дата та номер вхідних ПН, за якими був сформований податковий кредит.

В інші графи слід перенести дані із вхідної ПН (код УКТЗЕД горілки, одіницю виміру, ціну тощо). Кількість у гр. 6 слід заначити ту, яка відповідає кількості горілки, що списується.

Приклад заповнення ПН наведений у статті: https://7eminar.ua/news/1399-kompensuyuca-podatkova-nakladna-zmini-v-zapovnenni-i-zrazok.

Раді допомогти, звертайтесь ще!