Обмеження на готівкові платежі між підприємствами через фізосіб

Давайте розглянемо Ваше питання:

Згідно з актуальними правилами НБУ (Положення №148) https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17 , ситуація виглядає наступним чином:

• Оплата через касу банку: Коли довірена особа вносить готівку в касу банку для перерахування на рахунок іншого ТОВ, така операція для отримувача вважається безготівковою.

Хто платник?: Критично важливо, як банк оформить квитанцію.

• Якщо у графі «Платник» буде вказано «ПІБ особи через ТОВ (ваша компанія)», то це розрахунок між двома юридичними особами. У такому разі діє ліміт 10 000 грн на день.
• Якщо особа платить просто від себе як фізична особа (без згадки підприємства), ліміт становить 50 000 грн. Проте в такому разі підприємство не зможе легально провести цю оплату у своєму обліку як витрати (не зможе відшкодувати кошти працівнику через авансовий звіт), оскільки документально платило не воно https://rv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/917490.html#:~:text

Оплата через термінал (ПТКС). Ви можете скористатися терміналом, але тут діють ті самі правила ідентифікації та лімітів:

• Ідентифікація: При оплаті готівкою понад 5 000 грн термінал вимагатиме авторизацію (через картку або дію).
• Ліміти: Оскільки ви дієте від імені ТОВ, для податкової це залишається розрахунком між суб'єктами господарювання. Ліміт — 10 000 грн на добу за всіма платежами одному отримувачу.

Ризики та штрафи

Якщо ви перевищите ліміт у 10 000 грн (наприклад, сплатите 15 000 грн готівкою через касу/термінал від імені ТОВ):

• Адмінштраф: На посадових осіб підприємства (директора, бухгалтера) накладається штраф від 1 700 до 3 400 грн (від 100 до 200 НМДГ) за статтею 163-12 КпАП https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/80731-10#n1467 .
• Повторне порушення: Протягом року штраф зростає до 8 500 – 17 000 грн.

Порада: Найбезпечніший варіант — дійсно внести кошти на свій корпоративний рахунок і зробити переказ через клієнт-банк. Це знімає будь-які питання щодо лімітів і належного оформлення витрат компанії.

Раді допомогти, звертайтесь ще!