Нюанси відслідковування блокування ПН/РК для транспортних послуг

1. Як вибрати потрібний момент, коли кидати на реєстрацію ПН/РК?

Якщо Ви маєте враховану таблицю даних платника податку, то Ваші Пн в кодами продажу послуг в цій таблиці не мали б юлокуватися взагалі, адже Порядок № 1165 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-%D0%BF#n23) визначає наступне:

"Автоматизований моніторинг

3. Податкові накладні/розрахунки коригування ..., що подаються для реєстрації в Реєстрі, перевіряються щодо відповідності таким ознакам безумовної реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування (далі - ознаки безумовної реєстрації):

...4) у податковій накладній/розрахунку коригування відображена виключно операція з товаром за кодом згідно з УКТЗЕД/умовним кодом товару та/або послугою за кодом згідно з Державним класифікатором, які зазначені у врахованій таблиці даних платника податку за умови, що стосовно платника податку, який подав такі податкову накладну/розрахунок коригування для реєстрації в Реєстрі, відсутнє чинне рішення про відповідність платника податку критеріям ризиковості платника податку;"

Також на початку місяця рекомендуєм направляти на реєстрацію більш "ризиковані" на вашу думку операції, поки не набрався по базі 1млн.грн. Тоді ці ПН також не мають зупинятися

2. Як зрозуміти те, що мінусове РК на транспортну послугу (коригування ПН на передоплату під 20% ПДВ на виставлену по акту перевозку по 0% ПДВ) було заблоковано по Критерію 5 ризиковості здійсн. операцій?

Коли відбувається зупинка реєстрації ПН/РК, продаець та покупець одночасно отримуть квитаніцію № 1 в якій вказується критерій, за яким зупинена реєстрація ПН/РК, зокрема, і критерій з п. 5 додатку 3 до Порядку № 1165 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-%D0%BF#n183).

Така зупинка може виникати, коли Ви виписуєте свої ПН/РК на експедитора, який в свою чергу перевиставляє Ваші послуги замовнику.

І тоді получається ситуація, що Ви ніби знімаєте по Рк на "-" у нього обсяги, які він вже продав замовнику. Тому можливо в цій ситуації доцільно спочатку реєструвати ПН на ставку 0%, а потім вже РК на "-" по ставці 20 %

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!