Право на податкову пільгу по ПДФО під час декрету

Так, якщо у 2025 році було нараховано дохід, з якого був утриманий ПДФО.

Податкова знижка - це механізм, передбачений статтею 166 розділу IV Податкового кодексу України (ПКУ) https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3814, який дозволяє фізичним особам зменшити розмір податку на доходи шляхом врахування фактично понесених витрат. Серед таких витрат - страхові платежі за договорами довгострокового страхування життя, а також внески до недержавних пенсійних фондів і банківських установ.

Знижка надається лише фізичним особам — громадянам, які офіційно працювали й отримували заробітну плату.

Якщо у 2025 році була нарахована зарплата (в т.ч. і допомога по вагітності та пологах), з якої було сплачено ПДФО, то в такому разі можна звернутися до ДПС і повернути частину такого сплаченого податку

Підстави для нарахування податкової знижки із зазначенням конкретних сум відображаються платником податку у річній податковій декларації, яка подається по 31 грудня включно наступного за звітним податкового року.

Податковий кодекс встановлює обмеження на суму витрат, що підлягають включенню до податкової знижки:

- для самого платника податку — не більше 4240 грн на місяць у 2025 році;

- для члена сім’ї першого ступеня споріднення — не більше 2120 грн на місяць, тобто 50% від вищевказаної суми.

Якщо страховий платіж на рік становить 8000 грн, то в розрахунку на місяць - це 8000/12=666,67 грн. Тому скористатись правом на знижку можна.

Подати декларацію можна:

онлайн — через електронний кабінет платника податків чи скориставшись мобільним застосунком «Моя податкова»;

особисто — у податковій за місцем реєстрації; через уповноваженого представника (за дорученням).

Разом із декларацією слід подати копії:

- договору страхування;

- платіжних документів;

- довідки про доходи з місця роботи.

Роз'яснення ДПС з даного питання:

https://kyivobl.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/898984.html

https://rv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/903378.html

Раді допомогти, звертайтесь ще!