Правила заповнення Декларації з ПДВ для давальницької сировини
ТОВ платник ПДВ, отримує давальницьку сировину для виготовлення дронів від БФ і передає на вч по 3 сторонньому договорі, ТОВ постачальник, БФ платник, ВЧ отримувач, пн виписана на заг суму договору на вч.
Від БФ отримує давальницьку сировину та оплату за виготовлення, операція звільнена від оподаткування.
Як правильно сформувати Декларацію з ПДВ?
Якшо Ви тільки надаєте послуги з виготовлення дронів з давальницткої сировини, яку надає БФ, то:
1) Ви не є постачальником дронів для ЗСУ, а є виконавцем послуг по виготовленню дронів для БФ, і Пн Ви маєте виписувати на послуги на замовника їх виготовлення - БФ, ставка ПДВ 20%.
2) БФ є постачальником дронів на ЗСУ. Просто він надає Вам розпорядження відвантажити (передати) дрони на ЗСУ, але ці дрони - не Ваша власність, як готова продукція.
3) послуги з виготовлення дронів для БФ - це звичайна оподаткована операція за ставкою ПДВ 20%.
Тому в декларації з ПДВ Ви ці операції Ви показуєте в ряд. 1.1 (оподатковані операції на території України).
Додатково - треба дивитися договір та Ваші первнинні документи. Можливо, насправді у Вас якось по-іншому прописаний договір
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Чи дозволено виписувати податкові накладні раз на місяць
Як правильно оформити ТТН при кількох операціях продажу
фоп …
Як знайти методичні рекомендації щодо собівартості продукції
Наказ про увільнення працівника під час мобілізації: нюанси
ПДВ при продажу земельних ділянок фізичній особі: нюанси обліку
ТОВ продає земельні участи фізособі. Земельні участки обліковувались окремо від …
Витрати на відрядження: добові та додаткові витрати на візи
Що робити ФОП, якщо отримав оплату за невідомий товар
Оподаткування ФОП 3 групи: вибір між ПДВ та ТОВ
Звітування ФОП на загальній системі: РРО та касова книга
Пожертви від юр. осіб для неприбуткових організацій: можливості статусу
Відображення доходу від облігацій у декларації про доходи
Подаю декларацію про майновий стан і доходи по інвестиційному прибутку …
Штрафи за некоректне відображення зарплати у звітності 4-ДФ
Розрахунок лікарняних: середня зарплата за лютий чи березень
Чи враховувати частково відпрацьовані місяці для квоти інвалідів
Виправлення помилок у розрахунках ЄСВ, ПДФО та ВЗ
