☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Приклади заповнення Додатку 2 до декларації з ПДВ
1 рядок 12.2025-100
2 рядок 01.2026-50
Всього у Декларації за січень рядок 21 дорівнює 150
В декларації за лютий 2026:
1. Зобов'язання (40), Кредит (70)
2. Зобов'язання (0), Кредит (20)
3. Зобов'язання (70), кредит (60)
Дякую
В першому випадку: 12/2025 : 60000 грн. (100000 – 40000 )
01/2026 : 50000 грн.
02/2026 : 70000 грн.
В другому випадку: 12/2025 : 100000 грн.
01/2026 : 50000 грн.
02/2026 : 20000 грн.
В третьому випадку: 12/2025 : 30000 грн. (100000 – 70000 )
01/2026 : 50000 грн.
02/2026 : 60000 грн.
Є певні роз’яснення ДПС України, наприклад:
«при розрахунку різниці між сумою податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного (податкового) періоду враховується увесь обсяг податкового кредиту, зазначений у рядку 17 декларації, до складу якого входить, у тому числі, сума від’ємного значення попереднього звітного періоду.
Порядком № 21 при здійсненні такого обрахунку не передбачено вимог щодо черговості врахування від’ємного значення (податкового кредиту) поточного звітного (податкового) періоду в погашення податкових зобов’язань такого звітного (податкового) періоду, водночас доцільно при такому обрахунку враховувати таке від’ємне значення у хронологічному порядку його виникнення – від найдавнішого до найновішого» (категорія ЗІР 101.24 відповідь на питання «В якому порядку зменшуються податкові зобов’язання поточного (звітного) податкового періоду на суму податкового кредиту такого (звітного) податкового періоду, та в якому порядку заповнюється таблиця 1 додатка 2 до податкової декларації з ПДВ?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42540 ).
Тобто виходячи з наведеного – слід самостійно обрати порядок формування від’ємного значення.
Але вважаємо, що доцільно відразу погашати більш старі, найдавнішні показники саме за рахунок зобов’язань з ПДВ поточного періоду.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Як правильно внести додатковий КВЕД для ФОП на ЄП
Є відповідь АІ
Урегулювання оренди земельної ділянки після зміни власника
Є відповідь АІ
Помилка при продажу: як уникнути штрафів за акциз
Оплата лікарняного для ФОП: умови та розмір виплат
Є відповідь АІ
Визначення коду КП для помічника інженера-проектувальника в штаті
Відображення договору сервітута в 20-ОПП для підприємства
Є відповідь АІ
Критерії бронювання працівників у сфері освітніх послуг
Є відповідь АІ
Проблеми з незареєстрованими податковими накладними та коригуванням ПДВ
Виробництво пива: ліцензійні зміни та питання залишків продукції
Уточнення щодо заповнення рядків 16 і 16.1 в УР
Чи можливо безкоштовне навчання військовому обліку для платників
Скажіть, будь ласка, якщо раніше оплатили пакет "Преміум" чи можливе безкоштовне навчання по військовому обліку з отриманням сертифікату.
Дякую…
Взаєморозрахунок витрат при відрядженні: як уникнути помилок
Є відповідь АІ
Нарахування ПДВ при продажу замортизованого основного засобу
Є відповідь АІ
Подання 20 ОПП на домашню адресу: наслідки для ФОП
Обчислення ЄСВ для працівника з неповним робочим часом
Є відповідь АІ
Пільги на земельний податок для підприємств-юридичних осіб в Україні
Алгоритм дій після інвентаризації надлишків підакцизних товарів
Відшкодування ПДВ при призупиненні діяльності підприємства та звільненні працівників
Є відповідь АІ
Виплата відпускних: резерв чи витрати, як правильно діяти
Виправлення помилки в ПДВ: РК та звітність у 2025 році
В 2025 році підприємство склало, зареєструвало і включило в декларацію по ПДВ помилкову податкову накладну на умовний продаж!
Зараз виявили, що це було помилкою! Потрібно скласти мінусовий РК, але виникає питання:
1) РК складати поточною датою чи датою…
