🎉 Відкрийте новий подарунок!
Сьогодні в адвент-календарі на Вас чекає фірмовий стікерпак!
Приклади заповнення Додатку 2 до декларації з ПДВ
1 рядок 12.2025-100
2 рядок 01.2026-50
Всього у Декларації за січень рядок 21 дорівнює 150
В декларації за лютий 2026:
1. Зобов'язання (40), Кредит (70)
2. Зобов'язання (0), Кредит (20)
3. Зобов'язання (70), кредит (60)
Дякую
В першому випадку: 12/2025 : 60000 грн. (100000 – 40000 )
01/2026 : 50000 грн.
02/2026 : 70000 грн.
В другому випадку: 12/2025 : 100000 грн.
01/2026 : 50000 грн.
02/2026 : 20000 грн.
В третьому випадку: 12/2025 : 30000 грн. (100000 – 70000 )
01/2026 : 50000 грн.
02/2026 : 60000 грн.
Є певні роз’яснення ДПС України, наприклад:
«при розрахунку різниці між сумою податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного (податкового) періоду враховується увесь обсяг податкового кредиту, зазначений у рядку 17 декларації, до складу якого входить, у тому числі, сума від’ємного значення попереднього звітного періоду.
Порядком № 21 при здійсненні такого обрахунку не передбачено вимог щодо черговості врахування від’ємного значення (податкового кредиту) поточного звітного (податкового) періоду в погашення податкових зобов’язань такого звітного (податкового) періоду, водночас доцільно при такому обрахунку враховувати таке від’ємне значення у хронологічному порядку його виникнення – від найдавнішого до найновішого» (категорія ЗІР 101.24 відповідь на питання «В якому порядку зменшуються податкові зобов’язання поточного (звітного) податкового періоду на суму податкового кредиту такого (звітного) податкового періоду, та в якому порядку заповнюється таблиця 1 додатка 2 до податкової декларації з ПДВ?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42540 ).
Тобто виходячи з наведеного – слід самостійно обрати порядок формування від’ємного значення.
Але вважаємо, що доцільно відразу погашати більш старі, найдавнішні показники саме за рахунок зобов’язань з ПДВ поточного періоду.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Складнощі бронювання працівника через військовий облік та резерв
Є відповідь АІ
Облік імпортного матеріалу, повернення та курсові різниці в ЗЕД
ТОВ отримало імпортний матеріал 15.06.2026р.
09.07.2026р. ТОВ частково повертає бракований матеріал в рахунок майбутніх поставок. Вартість поверненого матеріалу – 13 510,80 EUR
Проблеми з прийняттям звітності відокремленого підрозділу: що робити
Є відповідь АІ
Виправлення зарплатної звітності: проблеми з відображенням окладу та ЄСВ
Виправлення помилки в податку: чи загрожує штраф і пеня
Запит щодо змін у ТТН з 26.07.2026 року
Порядок відображення звільненого та прийнятого працівника в звітності
Сторно нарахувань заробітної плати після смерті співробітника
Коригування помилок в уточнюючій податковій декларації з плати за землю
Є відповідь АІ
Бронювання працівників: нові норми військового обліку з 01.09
Чи є автобіографія обов'язковою для особової справи працівника
Облік акумуляторної батареї для безперервного виробничого процесу підприємства
Особливості відображення неповнолітніх працівників у звітності зарплати
Є відповідь АІ
Зміни лімітів для ФОП 2 групи на 2026 рік
Скажіть будь ласка , чи змінились ліміти по фопах 2 група на 2026рік ? суму ліміту 7211598,00 грн , можна використати за один місяць 2026р , чи потрібно рівними частинами 12 місяців ? дякую…
ПДВ при перевезенні: чи потрібна податкова накладна для іноземця
Амортизація нерухомості: строки для земель та приміщень за ПКУ
Дт 103 Кт 152 - ввели в експлатацію нерухоме майно (житлове і нежитлове)
Чи підлягає амортизаціі земельня ділянка та нежитлові та…
Анулювання фіскального чека та зведені податкові нарахування питання
Неправильна номенклатура у ПДВ: проблеми з алкоголем та коригуваннями
Чи потрібен авансовий звіт при оплаті корпоративною карткою
Є відповідь АІ
Чи може критичне підприємство забронювати сумісника з основного місця
