Термінова уточнююча декларація з ПДВ: що робити далі
Подзвонили з податкової ПДВ і сказали робіть Уточнюючу за 01.2026р терміново - прибирайте з Дод.2 податковий кредит за 03 і 04м 2024р суми назвали і з яким котрагентом теж. Подзвонила тому контрагенту, вони не в курсі, ніяких змін у них не має. Оскільки наша компанія зараз надає інженерні послуги на експорт, а зобов*язань нема, ПДВ накопичується.
Що робити в такій ситуації?
Якщо ми Вас вірно зрозуміли, Ви надаєте послуги на адресу нерезидентів, та ці послуги відносяться до зазначених в п.п.186.3 «в» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496 ), а саме:до інженерних послуг.
Та місцем постачання таких послуг є місце реєстрації отримувача. Оскільки таким місцем у Вашому випадку є місце за межами митної території України – об'єкт оподаткування ПДВ згідно з п.п.185.1 «б» ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4483 ) не виникає.
Тобто ПН не складається, ПДВ не нараховується.
Але у разі якщо були придбання з ПДВ – потрібно було нарахувати компенсуючий ПДВ згідно з п.п.198.5 «а» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ) та скласти ПН з типом причини 08 ще в березні 2024 р. та в квітні 2024 р.
Тоді і не було б такого безпідставного накопичення ПДВ.
Вам слід проаналізувати показники діяльності та швидше за все скласти такі ПН датами відповідно не пізніше 31.03.24 р. та 30.04.24 р.
За несвоєчасну реєстрацію таких ПН передбачено застосування штрафів в розмірі 2% обсягу постачання б/ПДВ, але не більше 1020 грн. (п.п.120.-1.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10585 ).
Та подати відповідні УР на збільшення зобов'язань з ПДВ до декларацій за березень 2024 р. та квітень 2024 р.
До подання УР потрібно сплатити ПДВ (на рахунок в СЕА ПДВ ) – тоді штраф 3 % та пеня не застосовуються (п.69.38 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Чи потрібно сканувати трудові книжки працівників-пенсіонерів для ПФУ
Розрахунок компенсації за невикористану відпустку та аліменти
Проведення операцій через ПРРО при різних надходженнях коштів
Уточнення декларації: розрахунок інвестиційного прибутку та пені
Уточнення декларації податку на прибуток та сплата заборгованості
Економічне бронювання: критерії та алгоритм отримання для підприємств
Чи потрібно відображати РК на зменшення ПДВ у декларації
Термін реєстрації мінусового РК на повернення товару постачальником
Дата виникнення доходів при експорті товару нерезиденту Україні
Ризики включення ПДВ у податковий кредит для орендаря
Хто має підписувати Звіт про відрахування та виплати
Чи звільняється ФОП від податків при інтернет-торгівлі у 2024
Коректне відображення відпустки працівника у звітності за лютий
Необхідність інформування працівника про повістку у військовому обліку
Коли можна пройти навчання з військового обліку та бронювання
Дії ФОП при зміні автомобіля для перевезення послуг
Як правильно відобразити від’ємні значення ПДВ у декларації
Коли ФОП повинен почати сплачувати ЄСВ після інвалідності
Облік ЗФД у звітності: нюанси для ТОВ і ФОП
1.Якщо ТОВ надавало ЗФД для ФОП у лютому, то …
Оформлення послуг трактором: документи, облік та суміщення роботи
