Питання щодо включення розблокованого РК до декларації з ПДВ
По Тов на заг.системі є питання - РК до ПН від 07. 2025 на 'мінус' був заблокований та розблокований зг.рішення комісії у 03.2026р. Чи можна розблокований РК на 'мінус' включити до декларації з ПДВ за 03.2026 у податкові зобов'язання? Чи потрібно подавати уточнюючу декларацію з ПДВ за 07.2025 по цій ситуації? Чи нараховувати самоштраф 3%? І в бух.обліку цей РК на' мінус' має потрапити в який період?
Ні, не можна включити розблокований РК у деклараціюза березень 2026 року. Його слід включити у деекларацію за липень 2025 року, якщо він був направлений на реєстрацію своєчасно.
Адже після розблокування РК реєструється не датою прийнятт рішення про реєстраці, а датою відправлення його на реєстрацію. ТОму, якщо РК був направлений на реєстрацію своєчасно, то він вважається вчасно зареєстрованим, і його потрібно відобразити у періоді оформлення (шляхом подання уточнюючого розрахунку).
Штраф 3 % нараховувати не потрібно. Адже в результаті подання УР у вас не збільшиться, а зменшиться сума податкових зобов'язань і може виникнути переплата на бюджетному рахунку ПДВ. Таку переплату можна повернути на електронний рахунок у СЕА ПДВ через подання заяви за формою J1302002.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Чи потрібен військовий облік для працівника за ЦПХ
Регламент розрахунку внесків для осіб з інвалідністю: нюанси
Проблеми з формуванням повідомлення про виплату коштів застрахованим особам
Як виправити помилку в додатку 5 звіту про ЄСВ
Виправлення помилки в звіті: ПДФО, ЄСВ, штрафні санкції
Ліміт доходів ФОП при договорі консигнації та група
Можливість формулювання дати звільнення у наказі про звільнення
Записи у трудовій книжці для стажу при сумісництві працівника
Директор ФГ може забрати добрива без оформлення документів
Чи можна відправити у відпустку працівника з пільгами
Чи потрібно фіскалізувати оплату за послуги електроепіляції
Чи можна тимчасово перервати відпустку по догляду за дитиною
Чи потрібно отримувати згоду на обробку персональних даних працівника
Виправлення помилки в об'єднаній звітності: код рядка 07
Порядок виправлення помилок у трудовій книжці працівника
