Уточнююча звітність для ФОП: виправлення військового збору за квартал

Виправляти помилки у поданих раніше квартальних звітах треба за місячними формами Податкового розрахунку та додатків до нього.

В коригувальному звіті зазначаємо лише ті дані, які підлягають коригуванню. Правильні дані не дублюємо. Тобто Додатки 1 та 5 подавати не потрібно.

У рядках 07–108 заголовної частини Податкового розрахунку дані не заповнюються (вони залишаються пустими), оскільки виправляються лише дані в додатках. У рядку 064 – ставиться відмітка про подання Додатку 4ДФ та кількість аркушів.

Оскільки помилку виявили у Д4 за грудень, то у періоді «Грудень 2024» формується уточнюючий Податковий розрахунок у складі 4ДФ.

Зверніть увагу на особливість зазначення періоду який будете коригувати. Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021 - 2024 роки вважати відповідними такі періоди:

I квартал: 1 місяць - січень (1); 2 місяць - лютий (2); 3 місяць - березень (3).

II квартал: 1 місяць - квітень (4); 2 місяць - травень (5); 3 місяць - червень (6).

III квартал: 1 місяць - липень (7); 2 місяць - серпень (8); 3 місяць - вересень (9).

IV квартал: 1 місяць - жовтень (10); 2 місяць - листопад (11); 3 місяць - грудень (12).

Тобто зазначаєте період - рік - 2024, місяць - 12. Якщо Звітний Податковий Розрахунок був № 1, то Уточнюючий буде № 2.

У разі коригування відомостей у 4ДФ для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно виключити помилкову інформацію та ввести правильну інформацію. У такому разі в першому рядку у графі 10 указується «1» - рядок на виключення, а в другому «0» - рядок на введення.

Раді допомогти, звертайтесь ще!