Виправлення помилки в розрахунку 4ДФ для мобілізованого працівника

В Додатку 1 пропущений рядок потрібно додати за допомогою КТН 2.

Мобілізований працівник продовжує перебувати з роботодавцем у трудових відносинах, тому його потрібно відображати в Додатку 1.

Відповідно до Порядку №4 уточнюючий розрахунок не має містити інших додатків, крім тих, у яких проводиться коригування. У Вашому випадку Уточнюючий Податковий розрахунок подається тільки у складі головного розрахунку та Додатку 1, в яких додаємо тільки пропущений рядок.

Податкові розрахунки нумеруються в хронологічному порядку, тому якщо Звітний Податковий розрахунок був №1, то Уточнюючий буде № 2. На титулці таблична частина не заповнюється.

Відповідно до пп.6 п.10 розділу V Порядку № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364 якщо у додатку Д1 з типом «Уточнюючий» платник єдиного внеску поза межами звітного (податкового) періоду при поданні включив відомості, що стосуються однієї або декількох застрахованих осіб, які не були вчасно внесені або збільшив їх, то таке збільшення проводиться у додатках стосовно застрахованих осіб із типом нарахувань 2.

Тому пропущені рядки по працівникам без нарахування зарплати (мобілізовані, у відпустках без збереження зарплати, тощо) додаються в Додатку 1 за допомогою КТН 2.

Отже, в Додатку 1 пропущений рядок повністю заповнюємо і додаємо за допомогою КТН 2 в графі 9. В графі 25 ознаку "0" не ставимо.

В Додатку 4ДФ не відображаємо, так як не було нарахувань. В Додатку 5 також не відображаємо.

Раді допомогти, звертайтесь ще!