Інструкція щодо подання уточнюючої декларації з податку на прибуток

Заповнюєте уточнюючу декларацію так, якби вона не містила помилок, тобто в рядку 01 ставите вірний розмір доходу та додаєте всі необхідні додатки.
У заголовній частині у полі 1 проставляється відмітка «Уточнююча».
У полях 2 та 3 зазначається період, який уточнюється (рік 2023 року).
Показники основної частини (рядки 01–28):
У цих рядках зазначаються правильні (виправлені) показники, які мали бути відображені в декларації за цей період. Якщо помилки в цих показниках не має, то просто дублюєте їх з зданої декларації.
Розділ «Виправлення помилок» (рядки 29–41): на підставі порівняння правильних показників УД та показників раніше поданої декларації визначається сума збільшення або зменшення податкового зобов’язання. Результат відображається у відповідних рядках (наприклад, рядок 29 — сума збільшення/зменшення податку). Якщо помилок в показниках самої декларації щодо податку не має, то поля 29-41 не заповнюєте.

Також заповнюєте інші додатки із вірними значеннями, якщо вони мали місце. Разом з уточнюючою декларацією подаються всі додатки, які були передбачені до звітної декларації, незалежно від того, чи змінювалися в них показники.

Фінансова звітність (Додаток ФЗ): таблиці «Наявність додатків» уточнюючої слід проставити відмітку про її подання раніше.

Див. відповідне роз'яснення податківців ЗІР категорія 102 підкатегорія 102.20.02 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40472

Раді допомогти, звертайтесь ще!