Виплата матеріальної допомоги: чи потрібні документи для підтвердження

Так, таку матеріальну допомогу можна виплатити працівнику.

Найвигідніше оформити її як цільову благодійну допомогу на лікування (згідно з пп. 165.1.19 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3699), що дозволяє не оподатковувати будь-яку суму за наявності медичних документів. При цьому мають бути дотримані такі умови:
1) допомога надається працівнику підприємства на його лікування або медичне обслуговування або члена сім’ї фізичної особи першого ступеня споріднення, у тому числі, але не виключно, для придбання ліків, донорських компонентів, протезно-ортопедичних виробів,
2) витрати, пов’язані з наданням такої допомоги, мають бути документально підтверджені. Це має бути заява працівника з проханням надати допомогу на лікування дружини, довідка від лікаря, медичний висновок або направлення на операцію, де зазначено діагноз та потребу в хірургічному втручанні, чеки/квитанції про оплату (якщо підприємство компенсує вже понесені працівником витрати). на підставі отриманих документів видається наказ керівника про надання цільової благодійної допомоги на лікування.

Альтернатива — нецільова допомога (згідно з пп. 170.7.3 ПКУ), яка у 2026 році не оподатковується в межах 4660 грн. Необхідні документи: заява працівника («прошу надати нецільову допомогу у зв'язку з сімейними обставинами»). Також видається наказ керівника. Підтверджувальні медичні документи для цього варіанту не є обов'язковими.

Раді допомогти, звертайтесь ще!