Виплата матеріальної допомоги: чи потрібні документи для підтвердження

Працівник написав заяву про виплату матеріальної допомоги, але підстава дружині мають робити операцію. ЧИ можемо ми виплатити таку допомогу йому? чи потрібні підтверджувальні документи

НК

Наталя, консультант

експерт

28.02.2026 | 21:49

Відповідь надано

Так, таку матеріальну допомогу можна виплатити працівнику.

Найвигідніше оформити її як цільову благодійну допомогу на лікування (згідно з пп. 165.1.19 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3699), що дозволяє не оподатковувати будь-яку суму за наявності медичних документів. При цьому мають бути дотримані такі умови:
1) допомога надається працівнику підприємства на його лікування або медичне обслуговування або члена сім’ї фізичної особи першого ступеня споріднення, у тому числі, але не виключно, для придбання ліків, донорських компонентів, протезно-ортопедичних виробів,
2) витрати, пов’язані з наданням такої допомоги, мають бути документально підтверджені. Це має бути заява працівника з проханням надати допомогу на лікування дружини, довідка від лікаря, медичний висновок або направлення на операцію, де зазначено діагноз та потребу в хірургічному втручанні, чеки/квитанції про оплату (якщо підприємство компенсує вже понесені працівником витрати). на підставі отриманих документів видається наказ керівника про надання цільової благодійної допомоги на лікування.

Альтернатива — нецільова допомога (згідно з пп. 170.7.3 ПКУ), яка у 2026 році не оподатковується в межах 4660 грн. Необхідні документи: заява працівника («прошу надати нецільову допомогу у зв'язку з сімейними обставинами»). Також видається наказ керівника. Підтверджувальні медичні документи для цього варіанту не є обов'язковими.

Раді допомогти, звертайтесь ще!