Коригування уточнюючої звітності: зміна невірної строки на вірну

Порядок виправлення залежить від характеру помилки та Додатку, в який слід внести зміни.

Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та тільки ті додатки та рядки, що уточнюються.

Порядок виправлення несумових помилок однаковий для всіх Додатків. Помилковий рядок повністю дублюється, як в поданому звіті, і вилучається з ознакою "1" (в графі 25 для Додатка 1, в графі 10 для Додаткку 4ДФ та в графі 20 для Додатку 5).

Рядок з правильними даними додається з ознакою "0" у відповідній графі.

За тим же алгоритмом в Додатку 4ДФ виправляються сумові помилки.

В Додатку 1 для випралення сумових помилок не потрібно замінювати один рядок іншим. Достатньо додати один рядок, в якому збільшуєте або зменшуєте зарплату.

Розмір нарахованої зарплати збільшується з КТН 2 в графі 9. В графі 10 - місяць - за який збільшуєте зарплату, в графах 16 та 17 – сума на яку збільшуєте зарплату, в графі 20 ЄСВ на суму збільшення.

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини розрахунку.

Для зменшення заробітної плати використовують КТН 3 в графі 9. В графі 10 - місяць - за який зменшуєте зарплату, в графах 16 та 17 – сума на яку зменшуєте зарплату, в графі 20 ЄСВ на суму зменшення.

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6 та 6.1 табличної частини розрахунку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!