Визначення податкових різниць та заповнення необхідних таблиць

Так, вірно.

1. Ліміт витрат 8% застосовують лише, коли із загальної суми (вартості) всієї наданої благодійної допомоги 4% це допомога, надана благодійним організаціям (див. п. 72 підрозділу 4 р. ХХ ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8221).

Якщо ж Ви надавали допомогу тільки спілці (тобто взагалі не було ніякої допомоги благодійній організації), то в такому разі застосовують стандартний 4% ліміт витрат із пп. 140.5.9 ПКУ.

2. В цьому разі Вам треба у таблиці 1 додатка БД вказати показник Вашого оподатковуваного прибутку попереднього року і порахувати 4% ліміт витрат.

А в таблиці 2 додатка БД Вам слід вказати операцію із перерахування допомоги громадській спілці.

3. Ні, у даному разі Вам щодо, власне, означеної операції додаток ПП не потрібно заповнювати.

Раді допомогти, звертайтесь ще!