Відображення виплат податків у формі 4 ДФ: нюанси звітності

Якщо лікарняний і податки не виплачені в термін, встановлений для виплати заробітної плати за 2 половину місяця, в якому нарахований лікарняний, графа 3 заповнюється в місяці фактичної виплати лікарняного працівнику, графи 4 та 5 -в місяці сплати податків до бюджету (слід відобразити першу сплату податків).

Оскільки ПДФО та ВЗ сплатили двічі, виникла переплата. В Додатку 4ДФ переплату з ПДФО та ВЗ не відображають.
На суму перплати можна зменшити розмір ПДФО та ВЗ в платіжних інструкціях при наступній виплаті заробітної плати. При цьому в графі 4 покажете сплачену суму ПДФО з урахуванням переплати, якою скористалися, в графі 5 - суму ВЗ з урахуванням переплати.

Раді допомогти, звертайтесь ще!