Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються (п.7 розд. V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1364).

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 1 та 4ДФ з рядками, що уточнюються.

В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

В Додатку 1 розмір нарахованої зарплати зменшується з КТН 3 в графі 9. В графах 16 та 17 – сума на яку зменшуєте зарплату, в графі 20 ЄСВ на суму зменшення:

гр.9 –«3», гр.10 – «12.2025», гр.14 – «31», гр.16, 17 – «10000,00», гр.20 – «2200,00».

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6 та 6.1 табличної частини розрахунку.

В Додатку 4 ДФ помилковий рядок дублюється як в поданому звіті і вилучається з ознакою "1" в графі 10. Рядок з правильними даними додається з ознакою "0" в гр.10

Якщо були заповнені рядки 04 та 05, в уточнюючому Додатку 4 ДФ їх слід продублювати.

В табличній частині розрахунку мають бути заповнені рядки 01-05, 061, 064, 6, 6.1, 7. Інші рядки залишаєте порожніми.

Раді допомогти, звертайтесь ще!