Відображення послуг без ПДВ у декларації та відповідальність за це

Порядок заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість затверджено наказом Міністерства фінансів України від 28.01.2016 № 21 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n124):

" 4. Розділ II "Податковий кредит":

1) до розділу II «Податковий кредит» (рядки 10, 11 та 13 декларації) включаються обсяги придбання (виготовлення, будівництва, спорудження, створення) з податком на додану вартість (рядки 10.1, 10.2 та 10.3) або без податку на додану вартість (рядок 10.4) товарів/послуг, необоротних активів на митній території України, ввезених на митну територію України товарів, необоротних активів (рядки 11.1, 11.2, 11.3 та 11.4), отриманих на митній території України від нерезидента послуг (рядки 13.1 та 13.2)."

Отже, придбані без ПДВ товари/послуги у ФОП (неплатнкиа ПДВ), банку (пільгові операції розрахунково-касового обслуговування) та інш. мають відображатися в ряд. 10.4 декларації з ПДВ.

Щодо прив`язки цих даних у SAF-T файлу - рекомендуємо звернутися до постачальника програмного забезпечення, за допомогою якого Ви формуєте такий файл.

Раді допомогти, звертайтесь ще!