Засновники українських компаній: можливості для офшорних юросіб та фізосіб

Так, засновником української компанії може бути як фізична, так і юридична особа з Кіпру або іншої іноземної юрисдикції, у тому числі з низькоподаткових. Українське законодавство прямо допускає участь іноземців у створенні та володінні українськими юрособами (ст. 1, 2 Закону України «Про режим іноземного інвестування» від 19.03.1996 № 93/96-ВР).

Державна реєстрація здійснюється за загальними правилами з поданням відомостей про засновників незалежно від їх резидентності (ст. 4, 9 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб — підприємців та громадських формувань»). Якщо засновником є іноземна юридична особа, подаються легалізовані або апостильовані установчі документи та витяг з реєстру країни реєстрації (ч. 4 ст. 17 цього Закону).

Обов’язковою є повна прозорість структури власності та розкриття кінцевих бенефіціарних власників (ст. 9¹ Закону України «Про державну реєстрацію…»; ст. 5 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів…» № 361-IX). Неможлива участь осіб, щодо яких застосовані санкції, або які пов’язані з державами-агресорами (Закон України «Про санкції» № 1644-VII; Закон № 361-IX).

Сам факт реєстрації засновника на Кіпрі не є забороною, оскільки Кіпр не входить до переліку держав, що не співпрацюють у сфері фінансового моніторингу (Положення про здійснення банками фінансового моніторингу, затверджене постановою НБУ). Водночас банки при відкритті рахунків застосовують посилений фінмоніторинг до іноземних та офшорних структур (ст. 11, 12 Закону № 361-IX).

Отже, заснування української компанії особою з Кіпру дозволене, за умови належного документального підтвердження, розкриття бенефіціарів, відсутності санкцій і проходження процедур фінансового моніторингу.

Раді допомогти, звертайтесь ще!