Невірне відображення нерозподіленого прибутку та збитків у балансі

Маєте враховувати що не завжди виконується формула:

ряд. 1420 (початок) + ряд. 2350 (+/-) = ряд. 1420 (кінець)

Відхилення може бути з різних причин, наприклад:

1) нараховані дивіденди (Дт 443 Кт 671)

2) або виправлені помилки минулих років через рах. 44 (п. 4 НПСБО 6, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0392-99#top): Дт 44 Кт 661,651 - 183

Тобто, коли будете формувати баланс за 2025 рік, то сальдо по рядкам на дату 01.01.2025 маєте відкоригувати (відкригувати дані, що були в 2024 на 31.12.2024) наступним чином:

ряд. 1420 (початко) - збільшити збитки на 183 тис.грн (3608 + 183 = 3791)

ряд. 1630 (початок) - збільшити заборгованість на суму помилки по Кт 661

ряд. 1625 (початок) - збільшити заборгованість на суму помилки по Кт 651

Разом збільшення по ряд 1625 та 1630 також має скласти 183 тис.грн.

Тоді у Вас буде "прораховуватись" формула:

(-3791) + (-520) = (-4311).

Сальдо по Дт рах. 44 - правильне (-4311 тис. грн.)

Раді допомогти, звертайтесь ще!