☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ІР
Ірина
30.01.2026 | 18:52
Відповідь надано
Невірне відображення нерозподіленого прибутку та збитків у балансі
В минулому періоді бухгалтер неправильно показала заборгованість на кінець по податкам та зп. Було кредитове сальд. Відповідно неправильно відображено нерозподілений прибуток і збитки показано менше. В компанії доходу зовсім немає, тільки збитки.
Коригувати попередні баланси я не хочу, бо там багато періодів невірно показано.
Якщо я в балансі нерозподілений прибуток покажу таку цифру на початок як у вже поданому звіті, а на кінець покажу рельну цифру.
Але тоді нерозподілений прибуток на кінець - на початок не буде дорівнювати чистому прибутку. Тобто буде виглядати так: на початок -3608 на кінець -4311
Збиток - 520 тис
Чи не буде запитань ?
Коригувати попередні баланси я не хочу, бо там багато періодів невірно показано.
Якщо я в балансі нерозподілений прибуток покажу таку цифру на початок як у вже поданому звіті, а на кінець покажу рельну цифру.
Але тоді нерозподілений прибуток на кінець - на початок не буде дорівнювати чистому прибутку. Тобто буде виглядати так: на початок -3608 на кінець -4311
Збиток - 520 тис
Чи не буде запитань ?
ВК
Валентина, консультант
експерт
02.02.2026 | 17:22
Відповідь надано
Маєте враховувати що не завжди виконується формула:
ряд. 1420 (початок) + ряд. 2350 (+/-) = ряд. 1420 (кінець)
Відхилення може бути з різних причин, наприклад:
1) нараховані дивіденди (Дт 443 Кт 671)
2) або виправлені помилки минулих років через рах. 44 (п. 4 НПСБО 6, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0392-99#top): Дт 44 Кт 661,651 - 183
Тобто, коли будете формувати баланс за 2025 рік, то сальдо по рядкам на дату 01.01.2025 маєте відкоригувати (відкригувати дані, що були в 2024 на 31.12.2024) наступним чином:
ряд. 1420 (початко) - збільшити збитки на 183 тис.грн (3608 + 183 = 3791)
ряд. 1630 (початок) - збільшити заборгованість на суму помилки по Кт 661
ряд. 1625 (початок) - збільшити заборгованість на суму помилки по Кт 651
Разом збільшення по ряд 1625 та 1630 також має скласти 183 тис.грн.
Тоді у Вас буде "прораховуватись" формула:
(-3791) + (-520) = (-4311).
Сальдо по Дт рах. 44 - правильне (-4311 тис. грн.)
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ОД
Дмитрієва Олена
30.07.2026 | 10:12
Відповідь надано
Яку українську бухгалтерську програму обрати для обліку виробництва
Доброго дня. Підкажіть, будь ласка, яку краще обрати, українську, бухгалтерську програму, щоб була схожа на 1С бухгалтерія. І щоб максимально зручно було вести облік виробництва…
АК
Аліна, консультант
експерт
30.07.2026 | 10:19
ІН
Нефідова Інна
30.07.2026 | 08:17
Відповідь надано
Як правильно розрахувати середню зарплату для лікарняного випадку
Доброго дня, допоможіть в такому питанні. Співробітник працює в нас з 15.01.2024 р. Мобілізувався з 08.10.2025 і демобілізувався і з 08.07.2026 приступив до роботи і захворів з 17.07.2026 по 31.07.2026 р. При нарахуванні середньої для лікарняного за останні 12 місяців є…
ІК
Ірина, консультант
експерт
30.07.2026 | 09:51
МА
Мазник Ольга
30.07.2026 | 08:03
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи можна утримувати аліменти з компенсації за відпустку
Працівнику підприємства нарахована компенсація за невикористану відпустку ( не при звільненні) . Чи можна утримувати аліменти з компенсації за невикористану відпустку поточного року і компенсації минулих років…
ІК
Ірина, консультант
експерт
30.07.2026 | 09:44
ОГ
Гринява Олена
30.07.2026 | 00:37
Відповідь надано
Погодинна оплата праці водіїв: питання мінімальної заробітної плати
Вітаю. Чи можна ввести для оплати праці водіїв погодинну оплату праці з підсумованим обліком робочого часу -квартал і оплачувати за фактичні години перебування в рейсах і на робочому місці і не доплачувати до мінімальної заробітної плати у випадку меншої кількості відпрацьованих…
ІК
Ірина, консультант
експерт
30.07.2026 | 07:47
ЛК
Курасова Лілія Олександрівна
29.07.2026 | 23:01
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи може працівник у відпустці отримати матеріальну допомогу
Вітаю! Чи може працівник, який знаходиться у відпустці за власний рахунок вже більше ніж 90 днів (відпустка надана без збереження ЗП, як відпустка у період воєнного стану), подати заяву на матеріальну допомогу, а підприємство йому її виплатити…
ІК
Ірина, консультант
експерт
30.07.2026 | 07:36
НА
Наталія
29.07.2026 | 22:05
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи потрібно подавати пустий звіт про працівників-інвалідів підприємства
Вітаю! На підприємстві працює три працівники, підприємство не має критичності і не бронює працівників. Чи потрібно подавати пустий звіт по інвалідам…
ОК
Ольга, консультант
експерт
30.07.2026 | 10:00
ВИ
Виктория
29.07.2026 | 21:49
Відповідь надано
Різниця у сплаті ЄСВ для ФОП: липень чи серпень
Вітаю! Людина хоче зареєструватися ФОПом 3 гр. Без ПДВ. Чи є різниця по нарахуванню та сплаті ЄСВ, якщо реєструватися в липні або якщо зареєструватися в серпні? ЄСВ буде нарахований за квартал чи залежить від місяця в якому відбулася реєстрація…
МК
Марина, консультант
експерт
30.07.2026 | 09:16
ІВ
Іванна
29.07.2026 | 20:43
Відповідь надано
Врахування заробітної плати за сумісництвом при лікарняному лікарняному
Працівник працював на підприємстві за основним місцем роботи і за сумісництвом внутрішнім в 25-у році .
З січня 26-го року працівник працює тільки за основним місцем роботи на даному підприємстві.
В липні він іде на лікарняний .
Чи враховується сума нарахованої…
З січня 26-го року працівник працює тільки за основним місцем роботи на даному підприємстві.
В липні він іде на лікарняний .
Чи враховується сума нарахованої…
ОК
Ольга, консультант
експерт
29.07.2026 | 22:02
ЛЮ
Любомира
29.07.2026 | 20:41
Відповідь надано
Передача ТЗ благодійній організації: документи та податкові нюанси
Вітаю! Наше п-во (платник ПДВ, прибуток загальної с-ми квартально) передало добровольчому медичному батальйону "Госпітальєри" свій ТЗ бусик, який обліковувався на 105 рахунку як благодійну допомогу. Підкажіть який документ скласти щоб підтвердити таку передачу? Чи складати…
СК
Світлана, консультант
експерт
29.07.2026 | 22:26
ОЛ
Олена
29.07.2026 | 20:33
Відповідь надано
Уточнення собівартості товару: виправлення помилки в обліку
Доброго дня! Підприємство продало товар в грудні 2025 року, але зараз виявлено, що собівартість товару не списана на витрати! В результаті в обліку в сумовому виразі є залишок товару, а кількісно він відсутній! Чи потрібно уточняти минулий період чи можливо виправити дану…
ТК
Тамара, консультант
експерт
29.07.2026 | 21:59
КА
Катерина
29.07.2026 | 19:38
Відповідь надано
Чи є фіскальний чек недійсним при підписанні чужим ключем
ДД! Чи визнаюсть фіскальний чек недійсним якщо найманий працівник підписує ключем ФОП тобто ключ завантажений на термінал ? І другий варіант якщо просто в програмі касир підписала не своїм ключем а ФОПа? Дякую…
ОК
Олександра, консультант
експерт
30.07.2026 | 00:23
ИД
Дубовик Инна Павловна
29.07.2026 | 19:28
Відповідь надано
Зазначення податкової накладної в декларації з ПДВ: можливі дії
Добрий вечір, ТОВ не зазначила в декларації з ПДВ податкову накладну з придбання за період 01.2025 року, чи можна її зазначити зараз у декларації за серпень п.р.або які дії? Дякую…
ОК
Олександра, консультант
експерт
30.07.2026 | 00:28
ТЦ
Цапкаленко Тетяна
29.07.2026 | 19:19
Відповідь надано
Заповнення додатку 1 для співробітника після відпустки та звільнення
Здравствуйте. У нас сотрудник до 21.05.2026 был в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет. 22.05.2026 сотрудница должна была выйти на работу. Она написала заявление на отпуск за свой счет с 22.05.2026 по 18.06.2026. 18.06.2026 написала заявление на увольнение по соглашению…
ІК
Ірина, консультант
експерт
30.07.2026 | 07:25
СВ
Светлана
29.07.2026 | 19:15
Відповідь надано
Переведення директора на сумісництво: зміни в документації та підписах
доброго дня, ТОВ , директор хоче перевестись нза сумісництвом зовнішнім. Перевести зараз заборонено. Потрібно звільнитися з основого місця роботи сьогодні, а завтра оформити наказ на посаду директора на 4 год/день. Чи потрідно вносити зміни у реєстраційні документи?, робити…
ІК
Ірина, консультант
експерт
29.07.2026 | 23:44
ОК
Оксана
29.07.2026 | 18:21
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Як правильно розрахувати норматив робочих місць за ІІ кв. 2026
Добрий день. СОКШП за 04.2026 - 25 осіб (норматив 1 особа з інвалідністю), за 05.2026 - 19 осіб (норматив 1 особа з інвалідністю), за 06.2026 - 3 (норматив робочих місць не встановлюється). Підкажіть, будь ласка, яким чином вірно розрахувати норматив за ІІ кв. 2026р.? 1+1/2=1…
ІК
Ірина, консультант
експерт
30.07.2026 | 07:12
ТА
Таня
29.07.2026 | 18:07
Відповідь надано
Складнощі обліку ПДВ та коригування при поверненні товару
Добрий день . Наш покупець в 25 році нам повернув товар Через деякий час також в 25 році ми їм продали той самий товар по вищій ціні по тому самому договору Станом на зараз по обліку на кінець червня : згорнуте сальдо - нуль . Розгорнуте : вони нам винні 10 млн і ми їм винні 10…
ОК
Олександра, консультант
експерт
29.07.2026 | 23:58
ОК
Оксана
29.07.2026 | 18:01
Відповідь надано
Перший звіт до ТЦК для новоствореного ТОВ: строки уточнення
Новостворене ТОВ (зареєстроване 13.07.2026) коли повинне проводити звірку з ТЦК перший раз? Треба встигнути до кінця 2026 року чи можна пройти її до 13.07.2027…
ПК
Поліна, консультант
експерт
29.07.2026 | 22:02
АЛ
Аліна
29.07.2026 | 18:00
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Оплата відпускних та зарплати: як правильно організувати
Працівник іде у відпустку з 03.08 на 16 к.д. нараховуємо та виплачуємо в липні, а зарплату за 2-гу половину липня виплачувати разом з відпускними чи за графіком підприємства 07.08…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
29.07.2026 | 22:27
ТЕ
Тетяна
29.07.2026 | 17:59
Відповідь надано
Повернення товару: як правильно оформити РК та декларацію
Доброго дня. Нам покупець повернув частину товару у липні 2026, який купляв ще у березні 2026 року. Ми йому вернули кошти на цю суму згідно листа від 15.07.26. Як наразі зробити РК яким числом датою повернення? Та подати уточнюючий розрахунок декларації за березень…
ОК
Олександра, консультант
експерт
30.07.2026 | 10:57
ІР
ІРИНА
29.07.2026 | 17:46
Відповідь надано
Звітність по особах з інвалідністю для малих підприємств: питання
Добрий день!
На ТОВ в штаті 7 осіб.
Звіт по особах з інвалідністю не потрібно подавати?
Дякую…
На ТОВ в штаті 7 осіб.
Звіт по особах з інвалідністю не потрібно подавати?
Дякую…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
29.07.2026 | 22:26
