БУ
Будліс
27.01.2026 | 10:59
Відповідь надано
Вирішення різниці в бухгалтерії при експорті сої та ПДВ
Експорт сої. 08.09.25 прийшла попередня оплата 50% від суми контракту, ПН до ПМД відкрита 01.10.2025. контракт відвантажено (затоможено) протягом жовтня- січня 08.01.2026 остання дата. В бухобліку з ПДВ виникає різниця між визнанням доходу по курсу передоплати і курсом МД, як її закрити(рах 6432) саме в бух обліку (БАС АРГО)
ВК
Валентина, консультант
експерт
28.01.2026 | 16:41
Очікує відповідь
На нашу думку, ПДВ при експортному забезпеченні (20 % чи 14 %) не має включатися в ціну товару, адже покупець цей ПДВ Вам не компенсує, і ця сума ПДВ може бути зменшена в майбутньому за правилами п. 97 пр. 2 р. ХХ ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n8035) без будь-якої участі покупця..
Тому операції по нарахуванню ПДВ_РЕЗ в бухобліку мають свої особливості.
1) склали ПН_РЕЗ за ставкою 14 % - сума в обліку не відображається
2) якщо коригування ПДВ (14%) відбувається до дати вивезення товару по експорту - склали РК_РЕЗ_1 - сума в обілку не відображається
3) Дт 6432 Кт 6412 - включили ПН_РЕЗ (з урахуванням РК_РЕЗ_1) по ставці 14 % в декларацію з ПДВ в частині експорту, підтвердженого додатковою МД
4) Дт 6432 Кт 6412 - сторно або черним - РК_РЕЗ_2 - уточнюєте суму ПДВ після оформлення додаткових МД, коригування ставите в декларацію
5) Дт 6432 Кт 6412 - сторно - РК_РЕЗ_3 - заміна ставки 14 % на 0 %, якщо підтверджена оплата експорту, коригування ставите в декларацію
6) Дт 949 Кт 6432 - закриття рах. 6432, якщо оплата по експорту не підтверджена, і залишилася ставка ПДВ 14 %.
Додатково https://7eminar.ua/news/5224-eksport-zerna-yak-vidobraziti-pn-rez-v-deklaraciyi-z-pdv
Отже, тут суми передоплат від нерезидента ніяк не впливають на Ваш ПДВ в частині визначення суми ПДВ.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ММ
Марія М.
29.04.2026 | 11:24
Відповідь надано
Оцифрування трудової книжки: чи потрібне при наявності записів
Доброго дня! Чи потрібно оцифровувати трудову книжку, якщо всі записи є у кабінеті пенсійного фонду? Дякую…
АК
Анастасія, консультант
експерт
29.04.2026 | 11:27
ТМ
Тетяна Миколаївна
29.04.2026 | 11:23
Відповідь надано
Оренда автомобіля: КВЕД, нотаріус та ПДВ для ТОВ
Вітаю. ТОВ хоче здати в оренду власне авто фіз.особі. Чи потрібно мати КВЕД здачі в оренду? Чи треба нотаріально засвідчувати договір? Чи буде ПДВ? Дякую…
АК
Анастасія, консультант
експерт
29.04.2026 | 11:30
ЮЛ
Юлія
29.04.2026 | 10:58
Відповідь надано
ФОП на 1 групі: можливості, ризики та готівкові розрахунки
Вітаю. Чи може ФОП, що здійснює діяльність зігдно КВЕД 74.20 перебувати на 1 групі? Чи є ризики? Може приймати готівку без рро/прро…
АК
Анастасія, консультант
експерт
29.04.2026 | 11:10
ОЛ
Ольга
29.04.2026 | 10:55
Відповідь надано
Проведення бухгалтерських операцій при затримці в ПДВ декларації
Добрий день. Якщо вхідна податкова накладна зареєстрована в ЄДР у одному місяці, а в декларацію включена в наступних періодах. (Наприклад, виписана та зареєстрована у січні, а в декларації податковий кредит у березні), то в якому місяці робиться проведення Дт6412 Кт6442…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
29.04.2026 | 11:27
ІМ
Ірина Миколаївна
29.04.2026 | 10:52
Відповідь надано
Бронювання кінцевого беніфіціара: умови та виключення в законодавстві
Доброго дня! Директор (штатний працівник) підприєства 1 є кінцевим беніфіціаром на підприємства 2. Підприємство 2 отрмало стату критичності, чи може кінцевий беніфіцеар бути заброньований поза рамками 50/50, незважаючи на те, що він є найманим працівником на іншому підприємстві…
АК
Анастасія, консультант
експерт
29.04.2026 | 10:59
МА
Марина
29.04.2026 | 10:46
Відповідь надано
Обов'язковість звіту до ТЦК про автомобілі у ТОВ
Вітаю! Чи обов"язково, та у які строки, потрібно подавати звіт до ТЦК про наявність автомобілів. У нас нова зареєстрована ТОВ авто у наявності відсутні? Дякую…
АК
Анастасія, консультант
експерт
29.04.2026 | 10:52
СФ
Форманчук Светлана
29.04.2026 | 10:04
Відповідь надано
Припинення оренди: як оформити акти приймання-передачі приміщень
Вітаю. ЮО на загальній системі оподаткуванні. Здаємо в оренду власне майно. В цьому місяці ми оформили продаж власного майна, нотаріально 20.04. Чи потрібно з орендарами, які в нас орендували приміщення підписувати акти приймання-передачі приміщення? І який день вважається…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
29.04.2026 | 11:11
НК
Костарєва Наталія Євгеніївна
29.04.2026 | 09:52
Відповідь надано
Організація роботи бухгалтерії та питання звільнення без доплат
Вітаю! На підпр.є три бухгалтера-з обліку палива
Акциз-реєстр щоденно у т.ч. суб і нед.двічі на день-в14:00 і 21:00
1)бух осн -денний- 8ч-з пн по пт
2)бух сум 0,5ст- вечірній(з 21.00),факт працює 30-60хв
3)бух сум – суб і нед -раз на три тижні
Акциз-реєстр щоденно у т.ч. суб і нед.двічі на день-в14:00 і 21:00
1)бух осн -денний- 8ч-з пн по пт
2)бух сум 0,5ст- вечірній(з 21.00),факт працює 30-60хв
3)бух сум – суб і нед -раз на три тижні
АК
Аліна, консультант
експерт
29.04.2026 | 10:28
КО
Коновалова Людмила Віталіівна
29.04.2026 | 09:22
Відповідь надано
Виправлення помилки реєстрації платника ПДВ та можливі штрафи
Як виправити помилку як що податкова зареєстрована на неплатника пдв ,а він платник пдв? Чи буде за це штраф…
ВК
Вероніка, консультант
експерт
29.04.2026 | 11:38
НА
Наталія
29.04.2026 | 06:51
Відповідь надано
Особливості включення відсотків до податкових витрат для ТОВ
Доброго дня, ТОВ з різницями отримала від укр фінансової компаніі кошти. Чи є якісь особливості включення до податкових витрат відсотків по такому договору? Дякую…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
29.04.2026 | 08:34
ДО
Оксана Д
28.04.2026 | 23:32
Відповідь надано
Чи потрібен наказ про військовий облік новому підприємству у 2026
Чи потрібно новоствореному підприємству у 2026 р. видавати наказ про стан військового обліку та складати план військового обліку…
ПК
Поліна, консультант
експерт
29.04.2026 | 11:39
ТК
Кучерявенко Тетяна Миколаївна
28.04.2026 | 23:28
Відповідь надано
Витрати ФОП: нарахування заробітної плати та податків
ФОП загальник включає до витрат нараховану заробітну плату, яка включає податки( ПДФО та ВЗ) та ЄСВ із заробітної плати?
Як відобразити авансовові внески з ПДФО та ВЗ з підприємницької діяльності…
Як відобразити авансовові внески з ПДФО та ВЗ з підприємницької діяльності…
ОК
Олександра, консультант
експерт
29.04.2026 | 10:24
КГ
Герасименко Ксенія Анатоліївна
28.04.2026 | 22:51
Відповідь надано
Чи потрібно здавати уточнюючі декларації за помилкові ПН
Вітаю. В жовтні 2025 виписали помилково ПН на контрагента(неплатника ) .В січні 2026 виявили помилку та виписали жовтнем нову Пн вже на платника ПДВ та РК на мінус старої ПН. В Декларації по ПДВ за жовтень показали тільки одну реалізацію. Виникло перевищення.Податкова наполягає…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
29.04.2026 | 07:39
АЛ
Аліна
28.04.2026 | 22:25
Відповідь надано
Податкові ризики при переході з ФОП 2 на 3 групу
Вітаю. у 2023 я була фоп 2 групи, продавали товар через інтернет-магазин, підставки під ноутбуки, гроші з рахунку фопа після сплати податків скидала на банк картку фіз особи і з неї сплачувала рекламу на фейсбук. тонкощів всього незнаю , мені так настроїли і сказали що так…
ОК
Олександра, консультант
експерт
29.04.2026 | 10:13
ТУ
Тупко Ганна
28.04.2026 | 21:41
Відповідь надано
Податкові наслідки прощення боргу за фінансовою допомогою юрособи
Добрий день, є дві повязані юр особи, одна надала іншій поворотну фінансову допомогу безвідсоткову на один рік. у встановлений договором термін ПФД не було повернуто, було прийнято рішення про прощення боргу за договром ПФД. Що з податком на прибуток чи потрібно застосовувати у…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
29.04.2026 | 07:56
ХР
Христина
28.04.2026 | 20:50
Відповідь надано
Правила визначення днів для оплати лікарняного у складних випадках
Доброго дня! Підкажіть, як правильно визначити кількість днів для оплати лікарняного. Лікарняне відкрито з 07.04.2026 по 20.04.2026 р. Працівник надав витяг з рішення експертної команди від 16.04.2026 р. в якому вказано, що працівник "не відповідає критеріям встановлення групи…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
28.04.2026 | 22:15
ЛА
Лариса
28.04.2026 | 19:45
Відповідь надано
Запит щодо середньозваженого курсу Євро НБУ на 2025 рік
Добрий день. Скажіть, будь ласка, який є середньозважений офіційний курс НБУ Євро за 2025р. Дякую. З повагою, Лариса…
ВК
Валентина, консультант
експерт
28.04.2026 | 22:22
ЛО
Остапчук Людмила
28.04.2026 | 19:06
Відповідь надано
Подання декларації ФОП: нюанси для загальносистемника та доходів
Вітаю! ФОП до 31.03.2025 (3 гр 5%) без діяльності декларацію нульову подано за період рік з дод ЄСВ, з 01.04.2025 - на ЗС без діяльності. Працює як гіг -спеціаліст в ТОВ (дія сіті), та найманий в звичайній ТОВ. Питання: 1. Яку форму декларації потрібно подати, як ФОПу ЗС, чи має…
ОК
Олександра, консультант
експерт
29.04.2026 | 00:21
КІ
Ігнатова Катерина Сергіївна
28.04.2026 | 18:42
Відповідь надано
Дії роботодавця при зникненні працівника та розрахунок зарплати
Добрий день, які дії роботодавця якщо працівник не вийшов на роботу, пропаві не виходить на зв'язок? Роботодавець - резидент ДіяСіті, чи враховується такий працівник при розрахунку середньої зп - 1200євро…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
28.04.2026 | 22:12
ОЛ
Олена
28.04.2026 | 18:39
Відповідь надано
Розрахунок зарплати під час відпустки: квітень і травень 2026 року
Доброго дня. Заброньований працівник йде у відпустку. Відпустка нарахована в квітні і частина припадає на квітень а частина відпустки припадає на травень 2026р. Як в такому випадку рахувати дотримання зп заброньованим працівникам не менше 2,5 мін зп. Відпустка буде розподілятися…
ІК
Ірина, консультант
експерт
29.04.2026 | 08:08
