Податкові наслідки надходження коштів на особисті картки обговорюються

Систематичні надходження на картку від осіб, що не є родичами, податкова служба розглядає як оподатковуваний дохід. Якщо ви не зможете довести, що це не прибуток (наприклад, повернення боргу чи спільні витрати), сумарна ставка податку складе 23%.

Згідно зі ст. 164 Податкового кодексу України, будь-які доходи, що нараховуються на користь фізичної особи, підлягають оподаткуванню, якщо вони не включені до переліку пільг у ст. 165 ПКУ.

Ставки податку: 18% ПДФО + 5% військового збору (згідно з оновленими нормами з 1 грудня 2024 року) = 23% від суми.
Строки: Якщо ви отримуєте такі кошти протягом 2025 року, ви зобов'язані подати річну декларацію про майновий стан і доходи до 1 травня 2026 року, а сплатити розрахований податок — до 1 серпня 2026 року.
Штрафи: За неподання декларації — 340 грн. За заниження податкового зобов'язання (якщо податкова виявить прихований дохід) — штраф у розмірі 25% від суми недоплати (ст. 123.1 ПКУ).

Ліміт у 100 000 грн на місяць, запроваджений НБУ з 1 червня 2025 року, стосується насамперед вихідних P2P-переказів (з картки на картку). Однак для вхідних платежів банки використовують власні алгоритми ризиків:

Систематичність: Навіть суми 10–15 тис. грн на місяць можуть стати об'єктом уваги, якщо вони надходять від великої кількості різних осіб (наприклад, понад 10–12 різних відправників на місяць). Це може бути розцінено як ознака незареєстрованої підприємницької діяльності.
Поріг уваги: Банки можуть почати ставити запитання про походження коштів навіть при оборотах від 30 000 грн на місяць, якщо операції є нетиповими для вашого профілю клієнта.

Податкова керується правилом «трьох продажів»: якщо ви отримуєте оплату за товари чи послуги систематично (3 і більше разів на місяць), це вважається підприємницькою діяльністю. За ведення бізнесу без реєстрації ФОП передбачено штраф від 17 000 до 34 000 грн з конфіскацією виготовленої продукції та знарядь виробництва (ст. 164 КУпАП).

Раді допомогти, звертайтесь ще!