Уточнення звітності по ЄСВ та ПДФО: правильні дії працівника

Виправлення помилок у податковому розрахунку проводимо згідно з розділом V Порядку № 4 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364).

Вам потрібно подати "уточнюючий" податковий розрахунок за відповідний місяць (за вересень 2025) з Д1, в якому буде заповнено 2 рядки:

1) код особи 2 (гр. 08), тип нарахування 3 (гр. 09), 09-2025 (гр. 10), гр. 16 = гр. 17 = сума зарплати за вересень, гр. 20 ЄСВ 8,41% від суми зарплати;

2) код особи 1 (гр. 08), тип нарахування 2 (гр. 09), 09-2025 (гр. 10), гр. 16 = гр. 17 = сума зарплати за вересень, гр. 20 = ЄСВ 22% від суми зарплати.

Із гр. 20 Д1 ЄСВ за типом нарахування "2" (ставка 22%) переноситься у р. 4.1 та 4 податкового розрахунку.

Із гр. 20 Д1 ЄСВ за типом нарахування "3" (ставка 8,41%) переноситься у р. 6.1.1, 6.1 та 6 податкового розрахунку.

Замість подання уточнюючого податкового розрахунку можна провести виправлення поточним звітом: внести 2 додаткові рядки (заповнені аналогічно до уточнюючого) до Д1 за грудень і так само перенести дані до р. 4.1, 4, 6.1.1, 6.1, 6 податкового розрахунку за грудень.

Раді допомогти, звертайтесь ще!