Це сумова помилка й виправляється іншим порядком.

В Уточнюючому Податковому розрахунку (або в поточному) коригуємо показники єдиного внеску з використанням типів нарахувань 2 та 3 (п.7 розд V Порядку №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364).

Для цього по працівнику в Додатку 1 потрібно заповнити два рядки для виправлення КЗО 1 на КЗО 2 й один рядок для видалення КТН 13.

В першому рядку повністю дублюється неправильний рядок з кодом застрахованої особи «1» і знімаємо суму помилково нарахованого ЄСВ по ставці 22% за допомогою КТН «3» в графі 9, графа 25 не заповнюється, в графі 14 нічого. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6.1 та 6 основної табличної частини Розрахунку.

В другому рядку по цьому працівнику заповнюється правильний рядок з кодом застрахованої особи «2» та нараховуємо ЄСВ по ставці 8,41% за допомогою КТН «2» в графі 9, графа 25 не заповнюється, в графі 14 - кількість днів. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4.1 та 4 основної табличної частини Розрахунку.

Третім рядком вилучаємо донарахування ЄСВ- в гр.8 КЗО 1, гр.9- КТН 3, всі інші графи повторюєте. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6.1 та 6 основної табличної частини Розрахунку.

Основна частина має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку (п.9 розд V Порядку №4).

Таким чином в табличній частині головного Розрахунку будуть заповнені рядки 01-05, 061, 4, 4.1, 6, 6.1, 7.

Раді допомогти, звертайтесь ще!