Коригування ЄСВ та ПДФО для працівника з інвалідністю

Подайте два уточнюючих розрахунки за кожний місяць.

За загальним правилом першим уточнюючим розрахунком виправляють несумові помилки – КЗО «2» виправляється на КЗО «1», в другому уточнюючому змінюється ставка ЄСВ.

Однак, на практиці дуже часто програма не пропускає такі звіти. Ставку податку краще змінити за допомогою вилучення помилкових рядків за допомогою КТН 3 та введення нових за допомогою КТН 2 без поділу на сумові та несумові помилки. Ба, більше, навіть два таких рядки програма не завжди пропускає в одному звіті.

Ставку 8,41% можна застосовувати тільки до 15.07.2025, тому першому уточнюючому звіті за липень слід зменшити суму нарахованої зарплати за липень на суму, що припадає на період з 16.07.

Розмір нарахованої зарплати зменшується з КТН 3 в графі 9. В графах 16 та 17 – сума на яку зменшуєте зарплату, в графі 20 ЄСВ на суму зменшення.

Оскільки лікарняний нараховувався вже в період дії ставки 22%, на всю суму лікарняного слід нараховувати ЄСВ за ставкою 22%. Рядок дублюється і вилучається з КТН 3 в графі 9.

Значення графи 20 цих рядків переносите до рядків 6.1 та 6 табличної частини розрахунку.

В другому розрахунку за липень виправляємо ставку на 22%. Заповнюєте рядок з заробітною платою за 2 половину липня, в графі 9 – «2». Графу 25 не заповнюєте.

Аналогічно додається рядок з лікарняними.

Значення графи 20 цих рядків переносите до рядків 4.1 та 4 табличної частини розрахунку.

В першому уточнюючому розрахунку за серпень дублюєте всі дані рядка з помилковою ставкою 8,41%, в графі 9 – «3». Графу 25 не заповнюєте. Значення графи 20 цього рядку переносите до рядків 6.1 та 6 табличної частини розрахунку.

В другому розрахунку виправляємо ставку на 22%. Заповнюєте рядок з правильними даними, в графі 9 – «2». Графу 25 не заповнюєте. Значення графи 20 цього рядку переносите до рядків 4.1 та 4 табличної частини розрахунку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!