Коригування собівартості запасів при продажу дронів за держконтрактом
На нашу думку, якщо Ви дійсно маєте пільгу за пп. 4 п. 32 пр. 2 р. ХХ ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251005#n8035) як при постачанні БПЛА за державними оборонними контрактами, то Ви не повинні були нараховувати собі умовні ПЗ за п. 198.5 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251005#n4931).
Якщо ж такі умовні ПЗ були нараховані, то Ви мали б їх сторнувати через складання РК на "-" до зведеної ПН.
Якщо Ви цього не робите, то Ви фактично завищуєте собіварість виготовлених та реалізованих БПЛА на цей умовний ПДВ, і відповідно недоплачуєте податок на прибуток в тих звітних періож+дах, де відбувається реалізація БПЛА.
За це ДПС може донарахувати суму заниженого податку на прибуток + штрафи.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відображення витрат на тестування після реалізації продукції покупцю
Коли 2023 рік стане неперевіряємим для податкових органів
Помилкова податкова накладна: коригування ПДВ та рахунок 6432
Амортизація нематеріальних активів та основних засобів з ПДВ питання
Документи для оформлення виходу з лікарняного після пологів
Наказ про прийом підсобного працівника з випробувальним терміном
Чи потрібно змінювати форми звітності на 2026 рік
балансова вартість активів - 17 582 000,00;
чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) - 41 259 700,00…
