Документальне оформлення ремонту та обліку запчастин для нерезидента

На жаль, Ви не описуєте умов договору з нерезидентом та з ТОВ-замовником Ваших послуг щодо суті операцій які Ви проводите: чи постачали Ви ці датчики на це ТОВ раніше? чи Ви лише виконує сервісні послуги, а оплачує їх нерезидент? Які Ви маєте права за цим договором?

Тому відповідаємо так, як ми зрозуміли Вашу ситуацію

1) Як правильно документально оформити,щоб датчик залишився у нас буде достатньо акту приймання-передач?

Це залежить від умов укладених договорів - як документи там передбачені для передачі несправного датчика Вам.

Зазвичай використовують акт приймання-передачі (довільна форма), щоб отримати щось матеріальне.

2) Які проводки робити по цій операції?

Це також залежить від умов договорів з нерезидентом та з тим ТОВ, яке передало Вам датчик

На нашу думку, облік може бути таким:

Дт 207 Кт 718 - якщо Ви залишає датчик собі як безоплатно отриману запчастину. Оприбутковуєте за справедливою вартістю, яку визначає комісія, призначена керівником Вашого підприємства. Оприбуткування відбувається за правилами п. 12 НПСБО 9 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0751-99#Text).

Або

Дт 025 - якщо ці датчики не переходять Вам у власність, а мають бути повернуті нерезиденту, наприклад.

3) Чи треба цю запчастину ставити на баланс на основі яких документів і по якій ціні, потім вона буде відправлятися безкоштовно нерезиденту?

Частково відповіли це як питання 2 - на нашу думку, якщо договорами не передбачено, що ці запчастини мають переходити Вам у власність, а Ви лише маєте забрати ці запчастини у кінцевих покупців та переслати нерезиденту, то в цій ситуації застосовують саме забалансовий облік на рах. 025

Дт 025 - забрали датчики у кінцевих покупців

Кт 025 - передали (відправили) нерезиденту.

Ціну відправки для оформлення митної декларації визначить митний брокер.

Якщо безплатна відправка відбудеться з оформленням МД реекспорту згідно п.5 ч.1 ст. 86 МКУ, (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251005#n5135), то на підставі (п.206.5 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251005#n5135) буде застосована ставка ПДВ 0% і Ви маєте скласти ПН як на експорт - на рівні договірної вартості, вказаної в МД.

Дані такої МД та ПН покажете в ряд. 2.1 декларації з ПДВ

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!