Коригування звітності ЄСВ і ПДФО: зміна даних за співробітником

Якщо нарахування були правильні й помилки тільки у звітах, то виправлення здійснюйте наступним чином.

В Д1 маєте виправити окремо несумова й сумову помилку. Спочатку виправляється несумова помилка через подання Уточнюючого звіту за 04.2024 лише з тими додатками, в яких виправляєте помилку й лише з тим працівником, по якому здійснюється таке виправлення. Несумові помилки в Д1 виправляються за допомгою ознаки 1/0 в гр.25.

В п.7 розд V Порядку №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364 зазначено принцип виправлення: Для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно виключити помилкову інформацію та ввести правильну інформацію, тобто повністю заповнити два рядки, один з яких виключає попередньо внесену інформацію, а другий вносить правильну інформацію. У такому разі в першому рядку відповідної графи указується «1» — рядок на виключення, а в другому — «0» — рядок на введення.

Тобто "видаляєте" неправильний рядок, повторивши всі його графи як було подано в Д1, в гр.25-1, наступним рядком додаєте в гр.13 -1к.д. відпустки без оплати, всі інші графи не змінюєте, гр.25-0.

Наступним Уточнюючим виправляємо сумову помилку в Д1 та виправляємо показники в 4ДФ.

Сумова в Д1 виправляється за допомогою КТН 2 та КТН 3 в гр.9, при цьому гр.25- не заповнюєте. Тобто заповнюєте перший рядок, де зазначаєте, наприклад, зменшення ЗП на різницю (якщо було 8000грн, стало 7200грн, зазначаєте 800грн з КТН 3). Наступним рядком зазначаєте збільшення донарахування ЄСВ до мінімального розміру з КТН 2 (в гр.18- різниця збільшення, гр.20- ЄСВ з цієї суми).

В 4ДФ виправлення за тим же принципом як несумова в Д1- видаленням не правильного рядка, в гр.10- 1, зазначенням правильного, в гр.10-0.

В основному розрахунку заповнюєте рядки 01-06 й рядки 4, 4.1, 6, 6.1, 7.

Більше інформації: https://7eminar.ua/events/4846/11066 та https://7eminar.ua/events/4898/11167

Раді допомогти, звертайтесь ще!