Витрати на балістичні випробування: облік та податкові нюанси
Питання: чи можна пов’язати витрати з діяльністю? Якщо ні — як відобразити в 2025 році, які внутрішні документи оформити, чи потрібна компенсуюча ПН і коли?податок на прибуток готові оплатити
На нашу думку. навіть якщо Ви змінюєте назву підприємства, але зберігаєте код ЄДРПОУ, то зберігається і ІПН (як платнкиа ПДВ), тому акт від 12.12.2024 - вказує на витрати, які Ви понесли в 2024 році і проводити його в 2025 немає законних рідстав.
Виправляти помилку можна через рах. 44:
Дт 44,644 Кт 631 - 31415,10
Дт 6412 Кт 644 - 5102,03 - цю операцію можна провести і зараз - податковий кредит можна виставити в поточну декларацію протягом 365 днів з дати її складання (п. 198.6 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931).
Якщо Ви дійсно отримали ці послуги, то маєте їх провести в обілку.
Якщо ці послуги не призначні для Вашої господарської діяльності, Ви все рівно маєте право на витрати, а от по ПДВ треба нарахувати умовні ПЗ - скласти зведену ПН типу 1 з кодом невидачі 13 (п. 198.5, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931). І це треба було зробити тоді, коли Пн постачальника буда складена та своєчасно зареєстрована - тобто в 12/2024.
Додаково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Розрахунок компенсації за невикористану відпустку працівниці в декреті
Як правильно провести накладну, отриману з запізненням
Де і як подавати звіт по інвалідам за перший квартал
Нарахування ПДФО і ВЗ: місяць протоколу чи виплати
Протоколом загальних зборів учасників від 27.04.2026 р. розподілили дивіденди.
Згідно протоколу термін виплати до 30.09.2026 р.
Питання: в якому періоді відображати нарахування ПДФО і ВЗ в об'єднаній звітності по протоколу, в місяці створення протоколу…
