Уточнюючий розрахунок: лікарняні, донарахування та звітність по податках

Виправлення в Д1 внесенням від’ємних значень

Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається у разі відображення сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах (п.1 розд. ІV наказу МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1099 )

В Д1 податкового розрахунку жовтня формуєте два додаткові рядки по працівнику:

1й – лікарняний за 11 днів вересня із заповненням графи 12 і повної суми лікарняних в графах 16 ,17 та ЄСВ в графі 20

2й – повторюєте лікарняний рядок, відображений у Д1 вересня 2025 зі знаком мінус

В 4 ДФ виправити ситуацію можна тільки через уточнюючий податковий розрахунок за вересень 2025 із додатком 4 ДФ.

Формується два рядки:

- Повтор помилкового рядка за вересень з поміткою «1» в графі 10 на вилучення

- Новий вірний рядок за вересень з поміткою «0» в графі 10 на додавання.

Раді допомогти, звертайтесь ще!