☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Вимоги до договору та НДС при експорті послуг підприємства
заказчик -нерезидент маршрут Украина -Румыния Годится ли договор -заявка или нужен договор
Когда наступает доход и каким документом это подтверждается НДС 0.00.% ИЛИ 20% и когда нужно выписывать налоговую накладную если первое событие оказание услуги
Закон про ЗЕД в ст. 6 визначає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/959-12#n171):
"Зовнішньоекономічний договір (контракт) укладається суб'єктом зовнішньоекономічної діяльності або його представником у простій письмовій або в електронній формі, якщо інше не передбачено міжнародним договором України чи законом. У разі експорту послуг (крім транспортних) зовнішньоекономічний договір (контракт) може укладатися шляхом прийняття публічної пропозиції про угоду (оферти) або шляхом обміну електронними повідомленнями, або в інший спосіб, зокрема шляхом виставлення рахунка (інвойсу), у тому числі в електронному вигляді, за надані послуги. Повноваження представника на укладення зовнішньоекономічного договору (контракту) може випливати з доручення (довіреності), установчих документів, договорів та інших підстав, які не суперечать цьому Закону. Дії, які здійснюються від імені іноземного суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності суб'єктом зовнішньоекономічної діяльності України, уповноваженим на це належним чином, вважаються діями цього іноземного суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності..."
Отже, на нашу думку, у Вас має бути укладений письмовий договір з нерезидентом на послуги міжнародного перевезення.
Дохід Ви визнаєте за загальними правилами бухобліку (п. 10. 11 НПСБО 15, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0860-99#Text) -- коли послуга надана і Ви склали акт наданих послуг
Для міжнародних перевезень ставка ПДВ 0% - якщо дотримані такі вимоги ст. 195 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4640):
"195.1.3. постачання таких послуг:
а) міжнародні перевезення пасажирів і багажу та вантажів залізничним, автомобільним, морським і річковим та авіаційним транспортом.
Для цілей цього підпункту перевезення вважається міжнародним, якщо таке перевезення здійснюється за єдиним міжнародним перевізним документом;"
Тобто, має бути в наявності CMR (Ваш екземпляр) на таке перевезення.
ПН складається заправилом "першої події", якщо це акт - то на дату складання акту.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Розрахунок лікарняних для працівника на 0,5 ставки: нюанси
Лікапняні розраховуються з фактично виплаченої з/п чи від МЗП…
Є відповідь АІ
Розподіл вхідного ПДВ після реалізації металобрухту: необхідність та порядок
Є відповідь АІ
Відрядження керівника з директором або помічником: можливі нюанси
Є відповідь АІ
Оподаткування ПДВ при продажу деталей після зміни технології виробництва
1. Порядок оподаткування: як правильно оформити продаж…
Чи можливо отримати податкову знижку при наявності гранту
Є відповідь АІ
Оформлення суміщення посад інспектора з кадрів на підприємстві
Є відповідь АІ
Дата реалізації продукції при експорті: нюанси обліку доходу
Чи враховувати компенсацію за відпустку при розрахунку аліментів
Як правильно вказати призначення платежу для ФОП 2 групи
Є відповідь АІ
Чи потрібно подавати заяву за формою № 20-ОПП при суборенді
Є відповідь АІ
Облік компенсації за пошкодження товару та наслідки по ПДВ
Чи потрібно нараховувати індексацію зарплати після переведення працівника
Виправлення категорії працівників у звіті по ЄСВ за липень
не приймається звіт уточнюючий. як необхідно вказати данні у…
Є відповідь АІ
Обмеження на надання перукарських послуг вдома для ФОП
Врахування працівників у середній зарплаті під час відпусток
Облік доходу ФОП: валютні операції та повернення коштів
Є відповідь АІ
Повернення коштів: чи потрібно зазначати форму оплати
Документальне оформлення давальницької схеми між ТОВ та ФОП
Є відповідь АІ
Чи потрібно вказувати спосіб оплати у чеку повернення
Є відповідь АІ
