Правила фіксації готівки у касовій книзі для ТОВ

ВІдпровідно до п. 11 Положення № 148 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#n47) готівка має бути оприбуткована в повні сумі у день її отримання. У разі здійсненя розрахунків через РРО/ПРРО оприбуткування готівки здійснюється на підставі Z-звіту, тобто не потрібно оформлювати ПКО на кожний фіскальний чек.

У реквізиті «Прийнято від» вказується ПІБ працівника, від якого прийнято виручку.
Реквізит «Підстава» заповнюється, наприклад, так: «Оприбуткування готівкової виручки з операційної каси за Z-звітом від 17.10.2025 № 452». Формулювання можна змінювати, але головне – вказати джерело походження готівки.

У графі «Додаток» нічого не зазначається, адже в цьому випадку додатки не потрібні – Z-звіт зберігається у зручному вигляді (паперовому чи електронному).

У раз офорлмення ВКО для здачі готівки в банк у полі «Підстава» слід чітко зазначити причину видачі готівки, наприклад: «здача готівкової виручки в банк» або «здача торгівельної виручки в банк».

Раді допомогти, звертайтесь ще!