Нарахування зарплати та відпускних: нюанси у звіті Д1

З метою порівняння з МЗП: перехідні лікарняні, відпускні, декретні відносимо до місяців, за які вони нараховані. У разі коли фактична база нарахування за місяць з урахуванням розподілених відпускних, лікарняних, декретних виявилася меншою за розмір МЗП, ЄСВ нараховуємо на фактичну базу і на додаткову базу, яка дорівнює різниці між місячним розміром МЗП та розміром фактичної бази нарахування.
Для працівника, який відпрацював частину місяця, а іншу частину перебував у відпустці, де загальна сума нарахованого доходу за поточний місяць (сума нарахованої заробітної плати за відпрацьований час та
частина відпускних, нарахованих за час перебування працівника у відпустці в поточному місяці) не перевищує розміру МЗП, сума ЄСВ розраховується, як добуток розміру МЗП, встановленої законом на місяць, за який нараховується заробітна плата (дохід), та ставки єдиного внеску. При цьому, єдиний внесок на суму другої частини відпускних нараховується на фактично нараховану суму, оскільки ці доходи включаються до бази нарахування єдиного внеску майбутнього періоду.
Тобто доплату ЄСВ до МЗП за вересень нараховують у вересні. Для визначення додаткової бази від МЗП слід відняти нарахований дохід за версень (зарплата + відпускні). Таким чином у вас в Д1 в окремом у рядку додаткова база буде відображатись таким чином:
гр 8 категорія 1, гр 9 - тип 13, гр 10 - 09.2025, гр 18 - 5866,14 (8000 - 366,25 - 1767,61), в гр 20 ЄСВ - 1290,55
Приклад заповнення додатку 1 можна подивитись тут https://7eminar.ua/events/5532/12913

Раді допомогти, звертайтесь ще!