Облік претензій до перевізника: бухгалтерські та податкові проведення

На нашу думку, дивно, що Ви (замовник послуг експедитора) напряму вит=ставити претензію перевізнику, адже Ви з ним не улкдали договір перевезення, його укладав експедитор.

Проте, якщо перевізник прийняв та оплатив Ващшу претензію, то в обілку може бути так:

Дт 375 Кт 715 - нарахуввали суту доходу по виставленій і визнаній пеервізником претензії

Дт 311 Кт 375 - надійшли кошти по претензії від перевізника.

ПДВ на ці суми не нараховується згідно п. 188.1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250904#n4551):

"188.1 ...До складу договірної (контрактної) вартості не включаються суми неустойки (штрафів та/або пені), три проценти річних від простроченої суми та інфляційні витрати, відшкодування шкоди, у тому числі відшкодування упущеної вигоди за рішеннями міжнародних комерційних та інвестиційних арбітражів або іноземних судів, що отримані платником податку внаслідок невиконання або неналежного виконання договірних зобов’язань."

В податковому обліку по податку на прибуток - все буде так, як в бухобліку, без коригувань.

Раді допомогти, звертайтесь ще!