Уточнення звітності ФОП: повернення грошей та корекція даних
Таке повернення взагалі не потрібно було відображати в Додатку 4ДФ.
Це не вважається нарахуванням та виплатою доходу ФОП, оскільки йдеться про повернення помилково отриманих коштів.Тому з Додатку 4ДФ цей рядок потрібно видалити.
Помилки виправляються тільки за новою формою. Квартальну форму звітності вже прибрали, її немає в ЕК.
Наразі діє форма Податкового розрахунку для щомісячного звітування, ідентифікатор форми F 0500110. При цьому слід обрати правильний період.
Відповідно до Порядку №4 уточнюючий розрахунок не має містити інших додатків, крім тих, у яких проводиться коригування.
Уточнюючий Податковий розрахунок подається тільки у складі головного розрахунку та Додатку 4ДФ, в якому потрібно видалити помилковий рядок. Дублювати повністю звіт не потрібно. Уточнюючий розрахунок подається у періоді "Вересень 2024".
Період подання залежить від місяця, в якому виправляється помилка.
Зверніть увагу на особливість зазначення періоду який будете коригувати. Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021 - 2024 роки вважати відповідними такі періоди:
I квартал: 1 місяць - січень (1); 2 місяць - лютий (2); 3 місяць - березень (3).
II квартал: 1 місяць - квітень (4); 2 місяць - травень (5); 3 місяць - червень (6).
III квартал: 1 місяць - липень (7); 2 місяць - серпень (8); 3 місяць - вересень (9).
IV квартал: 1 місяць - жовтень (10); 2 місяць - листопад (11); 3 місяць - грудень (12).
Тобто зазначаєте період - рік 2024, а потім обираєте відповідний місяць, в якому виправляється помилка-9. Якщо Звітний Податковий Розрахунок був № 1, то Уточнюючий буде № 2.
На титулці крім обов'язкових реквізитів в полях 01-05 заповнюється рядок 064, таблична частина не заповнюється.
В Додатку 4ДФ помилковий рядок повністю заповнюємо і видаляємо за допомогою 1 в графі 10. В Уточнюючому Додатку 4-ДФ рядок ВСЬОГО не заповнюється. При перевірці звіту може видавати попередження про заповнення цього рядка, але відправляйте так, квитанція 2 прийде зелена. Роз'яснення ДПС в ЗІР, категорія 103.25 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42712
Якщо у Звітному Додатку 4-ДФ був заповнений рядок 04 та 05, то в Уточнюючому його потрібно продублювати.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Перелік складних побутових товарів та облік їх ведення
Виправлення помилки в податковій накладній: описка в назві контрагента
Спірні питання оподаткування при переході ФОП на іншу групу
Перевірка правильності розрахунку відпускних та зарплати працівниці
Нецільова матеріальна допомога: умови, оподаткування та звітність у 2026 році
Уточнення звітності про лікарняні та відпустку по догляду за дитиною
Дії бухгалтера після оформлення лікарняного по вагітності та пологам
Лікарняний виплачено
Тепер бухгалтеру треба чекати 18.08.2026 коли закриється цей лікарняний та відкриється новий?
Чи які дії мають бути…
