Повернення товару та ПДВ: бухгалтерські проводки і декларації

Вважаємо, що у Вашому випадку записи повинні бути наступні:

в травні 2025 р:

Дт281 – Кт631 на 140350,88 грн.,

Дт6442 – Кт631 на 19649,12 грн.,

Дт641/ПДВ – Кт6442 на 19649,12 грн. – ця отримана ПН відображається в декларації за травень 2025 р. в рядку 10.3 та в додатку 1 таблиці 2.1,

Дт631 – Кт311 на 20000,00 грн.;

в червні 2025 р.:

Дт631 – Кт281 на 140350,88 грн.,

Дт6442 – Кт631 на 19649,12 сума «сторно»,

Дт641/ПДВ – Кт6442 на 19649,12 сума «сторно» - ця сума зазначається в декларації за червень 2025 року в рядку 14 та в додатку 1 в таблиці 2.2,

Дт641/ПДВ – Кт6441 на 2456,14 грн. - ця сума зазначається в декларації за червень 2025 року в рядку 10,3 та в таблиці 2.1 додатку 1;

в липні 2025 р:

Дт311 – Кт631 на 20000,00 грн.,

Дт641/ПДВ – Кт6441 на 2456,14 сума «сторно», ця сума зазначається в декларації за липень 2025 року в рядку 14 та в додатку 1 в таблиці 2.2

Раді допомогти, звертайтесь ще!