Помилка у звіті 1 ДФ: як виправити ситуацію з ВЗ

Доброго дня, у мене є запитання що до звіту 1 ДФ, телефонував інспектор , сказав що прийшла помилка по 1 д ф , що ми недоотримали в.з. Але коли я мала змогу поглянути то : ми все утримали просто 1 с мені так рознесло; там іде один працівник двома рядками оскільки були лікарняні за 5 місяць 1 рядок (1 146.18 , пдфо 206.31 , в.з 261.68) , і податок в повні мірі зняти і в.з. для двох сум, та з/п за 6 міс (4 087.51 пдфо 463.23 з ознако доходу 01, та в.з 0,00) так рознесла мені програма , я непрконтролювала, фактично в. з. сплачений просто відображено в одній лінійці , (1 146.18+4 087.51)*5 % 261,68, чи потрібно щось подавати ? чи ні оскільки мені квитанція зелена, а под. недозвс

ОК

Ольга, консультант

експерт

03.09.2025 | 18:37

Очікує відповідь

Звітність потрібно уточнити.

Лікарняні і заробітна плата в Додатку 4ДФ відображаються з ознакою доходу 101. Щодо кожної фізичної особи потрібно заповнювати стільки рядків, скільки ознак доходів вона має. Про кожну ознаку доходу фізичної особи потрібно заповнювати лише один рядок (п.4 розд.ІV Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1099). Лікарняні в Додатку 4ДФ окремо не виділяють і відображають у складі заробітної плати тго місяця, в якому відбулось нарахування. Тож по працівнику в Додатку 1 має бути один рядок.

Щоб виправити помилку, подайте уточнюючий звіт за червень.

Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються (п.7 розд. V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1364).

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 4ДФ з рядками, що уточнюються.

В Додатку 4 ДФ помилкові рядки дублюється як в поданому звіті і вилучаються з ознакою "1" в графі 10. Рядок з правильними даними (з загальною суммою) додається з ознакою "0" в гр.10

Якщо були заповнені рядки 04 та 05, в уточнюючому Додатку 4 ДФ їх слід продублювати.

Раді допомогти, звертайтесь ще!