Уточнюючий звіт для ТОВ: особливості подання та виправлення помилок

ТОВ потрібно подати Уточнюючу декларацію за 1 квартал 2025 року, а потім на підставі показників уточнюючої декларації скласти Уточнюючу декларацію за "Півріччя 2025".

Алгоритм дій:

1. Перед поданням Уточнюючої декларації сплатіть ЄП та ВЗ, які будуть донараховуватись по уточнюючій декларації. Якщо перерахуєте ЄП та ВЗ до подання Уточнюючої декларації, то це допоможе уникнути штрафу та пені за несвоєчасну сплату. Вам потрібно в інтегрованих картках по ЄП та ВЗ утворити переплату, яка закриється нарахуваннями по уточнюючій декларації. Пробуйте.

2. В Уточнюючій декларації за 1 квартал 2025 року в рядку 01 та 05 зазначається правильна сума доходів з 1 квартал, потім розраховується правильна сума єдиного податку, і переходимо до заповнення розділу IV, в якому будуть заповнюватись рядки 13, 14,15. Також з правильної суми розраховується правильна сума ВЗ. У Вас будуть заповнені рядки 19, 21, 22, 23, 24.

3. В Уточнюючій декларації за півріччя 2025 р. беруться дані із Уточнюючої декларації за 1 квартал 2025+ додається доход за 2 квартал 2025 р., і отримана сума зазначається в рядку 01. Потім від цієї суми йдуть всі наступні розрахунки. Рядок 9 розділу ІІІ (податок за минулий період) уточнюючої декларації за півріччя береться із рядка 8 уточнюючої декларації за 1 квартал 2025 р. В рядок 13 переносите суму із рядка 12 Звітної декларації за півріччя 2025 р. В рядку 14 зазначайте суму із рядка 12 Уточнюючої декларації за півріччя, і у Вас це мають бути однакові цифри, якщо Ви все зробили правильно. В рядках 15 та 16 повинні бути нулі.

При такому виправленні в Уточнюючії декларації за півріччя не повинно бути збільшення по єдиному податку. Тобто сума єдиного до збільшення (р.17) повинна бути з сумами тільки один раз- в Уточнюючій за 1 квартал 2025 р., на цю суму будуть скоригований єдиний податок до сплати в інтегрованій картці платника податків.

За таким самим принципом заповнюється розділ по ВЗ.

ВІдео про подання Уточнюючої декларації юридичними особами- платниками єдиного податку https://7eminar.ua/events/3575/7828

4. При заповненні декларації система може показувати попередження через відсутність даних по самоштрафу. Проте, самоштраф 3% не нараховується, це пряма норма п. 69.38 підр.10 р. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462

Щоб автоматично не нараховувався штраф, спробуйте відключити функцію автозаповнення документа, для цього потрібно зняти позначку "V" в полі Авто розрахунок, яке в ЕК знаходиться в кінці панельного ряду з символами "Перевірити", "Скачати", "Вилучити", тощо.

При перевірці документу буде видавати попередження, декларація буде з помаранчевою галочкою, але це не помилка, відправляйте, квитанція 2 прийде зелена.

Раді допомогти, звертайтесь ще!